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1、国内图书分类号：F275.1学校代码：10213国际图书分类号：658.51密级：公开管理学硕士学位论文中石油集团资金集中管理研究硕士研究生：王丽娜导师：高艳茹副教授申请学位：管理学硕士学科：会计学所在单位：管理学院答辩日期：2012年6月授予学位位：哈尔滨工业大学ClassifiedIndex:F275.1U.D.C:658.51DissertationfortheMasterDegreeinManagementTHESTUDYOFCENTRALIZETREASURYMANAGEMENTINENTERPRISEGROUPOFCNPCC
2、andidate：WangLinaSupervisor：AssociateProf.GaoRanruAcademicDegreeAppliedfor：MasterDegreeofManagementSpeciality：AccountingAffiliation：SchoolofManagementDateofDefence：June,2012Degree-Conferring-Institution：HarbinInstituteofTechnology哈尔滨工业大学管理学硕士学位论文摘要在国家政策的支持下，企业集团迅速发展壮大，随之
3、而来的成员企业数量大、资金链条长等问题阻碍企业集团的进一步发展，如何增强集团的资金管理能力，成为集团发展的关键问题。资金集中管理作为一种统筹全局的管理方法，开始受到越来越多的企业集团的青睐，但是与跨国集团进行比较，发现我国的资金集中管理理论较少、方法落后、对资金的运用缺乏计划等，理论和实践的不足，制约了我国企业集团的国际化发展。本文在结合研究背景和国内外实际情况的基础上，提出研究框架和研究方法；然后，界定相关概念，介绍了资金集中管理的目标、原则、组织模式以及所依据的理论，为后续研究奠定了基础；进而介绍了中石油集团的概况以及其资金集中管理
4、的实施过程，为了弥补我国研究中缺少具体案例实施的不足，本文详细介绍了目前中石油集团资金集中管理的模式以及运行机制，并指出现行方案中存在的不足以及成因；随后，依据改进的目标，从管理模式、资金管理的运行机制、资金保障措施实施三个方面提出改进方案，还进一步论述了改进方案的实施，如建立集团与地区相融合的管理模式、构建以财务公司为中心的票据池、建立发票系统来改善结算能力、提高外币资金管理水平、加强资金集中管理的信息化建设、建立风险防控体系等。并对改进后的效果进行预测，展望了未来建立本外币一体化的资金池、推进中石油集团资金集中管理的司库化发展方向；
5、最后，本文的研究能够为资金管理理论和实践的发展提供有益线索。关键词：资金管理；财务公司；资金集中管理；-I-哈尔滨工业大学管理学硕士学位论文AbstractWiththesupportofnationalpolicy,enterprisegroupsofchina’sgrowrapidly,thenumberoftheirmembersbecomeslargerandthemanagementchainislonger,whichpreventthefurtherdevelopmentofenterprisegroups.Atprese
6、nt,thecentralizedtreasurymanagementasamanagementplanforthewholeenterprisegroup,beenusedinalargernumberofenterprisegroups.However,comparedwithenterprisegroupsabroad,thetheoryisinsufficient,themethodisbackward,theplanforfundusingisnotgoodandsoon,inaword,thelackoftheoryandp
7、racticehamperedtheinternationaldevelopmentofenterprisegroupsinchina.Inthefirstplace,thepaperputforwardhowandwhatdiscardedinthisarticleafterstudyingthebackgroundandthecurrentsituationathomeandabroad.Then,forthesakeoflayingfoundationforsubsequentstudy,thepapergivesaintrodu
8、cingofsomeconceptsrelatedtocentralizedtreasurymanagement,includingwhyweusingcentralizedtreasurymanageme
