浅谈中石油资金集中管理的发展战略

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1、浅谈中石油资金集中管理的发展战略秦文婷QINchi830012，China）摘要：随着企业规模的不断增大，资金链条长、成员数量多情况的存在，对于我国企业集团的发展造成了一定的影响。在该种情况下，如何在新发展环境下增强集团的资金管理能力，成为集团发展的一项重要问题。在本文中，将就中石油资金集中管理的发展战略进行一定的研究与分析。Abstract:Thesituationoftheincreaseofenterprisescale,longcapitalchain,largemembernumbercause

2、sacertaininfluenceforthedevelopmentofenterprisegroupsinChina.Inthiscase,hoanagementabilityofgroupsintheneentenvironmentbeesanimportantissueinthegroupdevelopment.ThispaperstudiesandanalyzesthedevelopmentstrategiesoffundscentralmanagementofPetroChina..jyqka

3、nagement；developmentstrategy中图分类号：F406.72文献标识码：A：1006-4311（2015）21-0009-030引言中国石油天然气股份有限公司作为我国最具代表性的大型企业集团，资金集中管理方案实施较早。在国家政策的支持下，公司规模不断拓展，成员企业越来越多，但也随之陷入资金链条过长而难以周转的困境，尤其是在全球经济发展速度放缓的大环境中，外部资金供应十分困难，公司只能通过加强内部资金的管理来理顺资金链，保证资金有序运作，避免因资金漏洞导致经营失败。为了摆脱资金困境，中

4、国石油天然气股份有限公司在行政上实行“股份公司一地区公司”两级管理，在业务上实行“股份公司一专业公司一地区公司”三级管理。公司围绕“建设具有国际竞争力的大型石油公司”的战略规划，已逐步构建起以“一个全面、三个集中”为核心的集中统一的财务管理机制，即实行全面预算管理，实现资金、债务、会计核算集中。尤其是在资金管理方面,通过积极推进并不断深化资金集中管理，逐渐形成了全额资金集中收支的两条线管理模式。1国际、国内企业集团资金集中管理现状分析在现今我国经济逐步放缓的情况下，很多大型企业都面临着资金链较为紧张的问题

5、，在难以获取外部资金的情况下，如何能够对企业内部资金的利用效率进行提升则成为了非常重要的一项问题。以我国中石油集团为例，其无论是在资金上还是规模上在我国都处于领先地位，但其在新环境下的资金集中管理工作中还是存在着一定的问题，对其资金集中管理效果产生了一定的影响。对此，首先要积极处理资金运作中存在的问题，根据资金运作情况适当调整发展战略，以促进集团的各项业务可持续发展。2中石油集团资金管理现状中国石油天然气股份有限公司（简称“中石油”）是中国油气行业占据主导地位的最大的油气生产和销售商，是中国销售收入最大的

6、公司之一，也是世界最大的石油公司之一。作为国内数一数二的大型集团公司，资金集中管理模式在中石油公司的实施已有一定历史，并且或多或少存在一些问题，如下文所述。2.1成员企业分散经营，资金难以实现集中管理对于中石油集团来说，其具有着非常多的成员企业，这就使其在管理方面存在着较大的困难。由于集团上市公司同未上市公司以独立的方式分别对资金池进行设置，对资金整合十分不利，而在整个中石油集团中，在对资金进行调度时也更多的依靠其成员企业对资金计划进行上报，因此使集团企业不能够良好的对下属公司资金的流量情况进行监控，也不

7、能够较为正确的对成员企业资金计划制定的合理性进行判断。这部分情况的存在，都使得中石油集团存在着资金资源没有得到充分利用以及资金集中程度不高的情况出现。2.2票据资源未得到有效利用现阶段，中石油集团在票据管理上主要采取“票据信息集中、票据分散管理”的模式。按照集团公司的规定，资金运作中的票据一律统一贴现，成员企业可以用票据抵押贷款。但在现实条件下，这种票据管理模式并未起到积极的作用。另外，票据统一贴现对集团来说虽然具有规模优势，但中石油的成员企业并非一两家，各个成员企业因其发展情况不同，资金需求存在差异，票

8、据统一贴现根本无法满足所有成员企业的资金需求。站在成员企业立场来分析，用票据抵押贷款也只是票据在成员企业与集团总部之间的转移，并未跳出集团的范围，因此难免出现票据沉淀的现象。2.3资金结算滞后，资金流动受到阻碍资金结算服务可以说是中石油企业实现资金集中管理的一项重要途径。资金集中管理，首先要保证资金在集团内部合理流动，即财务保证资金应该通过横向交易在结算账户上横向流动，还需要实现对于结算账户的划拨与归集，并能够实现对外部资金的