项目五营运资金管理

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1、【开始】单选题（分值=1分；答案=D）在应收账款保理的各种类型中，由保理商承担全部收款风险的是（）。A、明保理B、暗保理C、有追索权保理D、无追索权保理【结朿】【开始】单选题（分值=1分：答案=D）下列各项屮，不属于应收账款监控方法的是（）。A、应收账款周转天数分析巳、账龄分析表C、应收账款账户余额的模式D、应收账款收现保证率分析【结束】【开始】单选题（分值=1分；答案=D）以下各项存货成本中，与经济订货批量成正方向变动的是（）。A、固定订货成本B、单位存货持有费率C、固定储存成本D、每次订货费川【结束】【开始】单选题（分值=1分；答案=A）下列与持有存货成

2、本有关的各成本计算中，不正确的有（）。A、収得成本=购置成本B、储备存货的总成本=取得成本+储存成本+缺货成本C、订货成本=固定订货成本+变动订货成本D、存储成木=固定储存成木+变动储存成木【结束】【开始】单选题（分值=1分；答案=c）下列关于营运资金特点的说法，不正确的是（）。A、营运资金的来源具有灵活多样性巳、营运资金的数量具有波动性C、营运资金的周转具有长期性D、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性【结束】【开始】单选题（分值=1分；答案=C）下列各项中，可用于计算营运资金的算式是（）。A、资产总额一负债总额巳、流动资产总额一负债总额C、流动资产总额

3、一流动负债总额D、速动资产总额一流动负债总额【结朿】【开始】单选题（分值=1分；答案=C）下列关于流动资产融资策略的描述屮，正确的是（A、期限匹配融资策略丁，长期融资等于非流动资产巳、保守融资策略下，短期融资大于波动性流动资产C、保守融资策略下，收益和风险较低D、激进融资策略下，收益和风险居巾【结束】【开始】单选题（分值=2分；答案=B）采用ABC法对存货进行控制时，应当重点控制的是（A、数量较多的存货巳、占用资金较多的存货C、品种较多的存货D、库存时间较长的存货【结束】【开始】单选题（分值=1分；答案=D）某企业年赊销收入为360万元，信用条件为“2/10

4、,n/30”时，预计有20%的客户选择现金折扣优惠，其余客户在信川期付款，变动成本率为60%，资金成本率为10%，则应收账款占用资金的应计利息为（）元。（1年按360天计算）A、20800巳、14568C、12480D、15600【结束】【开始】单选题（分值=1分；答案=C）某企业按年利率5%向银行借款1080万元，银行要求保留8%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为（）。A、6.50%B、6.38%C、5.75%D、5%【结朿】【开始】单选题（分值=1分；答案=C）某企业按照“3/10,n/50”的信用条件购进一批商品。若企业放弃

5、现金折扣，在信用期闪付款,则放弃现金折扣的机会成本为（）。A、20.41%B、24.65%C、27.84%D、20%【结束】【开始】单选题（分值=1分；答案=D）假设某企业预测的年销售额为2000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为8%,—年按360天计算，则应收账款占用资金应计利息为（）万元。A、250巳、200C、15D、12【结束】【开始】单选题（分值=1分；答案=A）在集团企业资金集中管理模式中，有利于企业集团实现全妞收支平衡，提高资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本的是（）。A、统收统支模式巳、拨

6、付备用金模式C、结算屮心模式D、财务公司模式【结束】【开始】单选题（分值=1分；答案=D）以下关于集团企业现金统收统支模式说法错误的是（）。A、企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门B、现金收支的批准权高度集屮C、有利于企业集团的全而收支平衡D、有利于调动成员企业开源节流的积极性【结朿】【开始】单选题（分值=1分；答案=B）运用成本模型计算最佳现金持有量时，下列公式屮，正确的是（）。A、最佳现金持有量二⑴心巳、最佳现金持有量=川七C、最佳现金持有量=（1^D、最徒现金持有量=min【结束】（管理成本+机会成本+转换成本）（管理成本+机会成本+短缺成本）

7、（机会成本+经营成本+转换成本）（机会成本+经营成本+短缺成本）【开始】单选题（分值=1分；答案=A）确定目标现金余额的成本模型和随机模型共同考虑的成本因素是（）。A、机会成本巳、管理成本C、短缺成本D、转换成本【结束】【开始】单选题（分值=1分；答案=A）A企业是日常消费品零售、批发一体企业，春节临近，为了预防货物中断，近期持有大量的现金。该企业持有大量现金属于（）。A、交易性需求B、预防性需求C、投机性需求D、支付性需求【结朿】【开始】多选题（分值=2分；答案=ABD）下列关于商业信用筹资特点的说法，正确的有（）。A、商业信用容易获得巳、企业一般不川提供

8、担保C、商业信用筹资成本较低D、商业信用筹资受外部环