商业银行授信风险管理研究

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1、商业银行授信风险管理研究　　　　【摘要】授信风险管理的决策是否合适，与银行的稳定性和生存发展息息相关。本文以宁波市某银行为例，分析了授信风险管理的内外部环境及存在的不足之处，针对不足分析产生的原因，提出了深化A银行授信风险管理的可行性的完善措施，以期对商业银行授信风险管理提供一定的决策参考。下载论文网　　【关键词】商业银行授信风险管理　　一、商业银行授信的环境分析　　（一）商业银行不良贷款率居高不下　　根据银监会2016年年报显示，截至2016年底，我国银行业金融机构各项贷款余额万亿元，与2015年相比增加了万亿元，增长了个百分点。截止2016年第三季度，商业银行不

2、良贷款余额为万亿元，比上季度末增加了566亿元，比年初增加了3，076亿元；不良贷款率为%，比上季度末下降个百分点。可见，我国商业银行正处于贷款增长势头猛劲阶段，不良贷款率虽然有所下降但仍处于较高水平，迅猛的发展和居高不下的不良贷款率是当前商业银行贷款的显著特征。　　（二）银监会助力商业银行授信发展　　2016年9月中旬，银监会在下发《关于进一步加强信用风险管理的通知》，该通知在关于如何规范授信的审批流程方面，提议将非信贷类?I务归并进传统信贷一起管理，同时，对于总授信额高于资本净额10个百分点的集团客户以及总授信额高于资本净额5个百分点的单一客户，由董事会或高级管

3、理层来定夺审批。　　（三）商业银行重视开展授信业务　　为有利于银行更好的为客户提供服务，促进信贷业务稳健发展，商业银行设置专门的服务团队和部门，如中国银行设置了“信贷工厂”，制定了基于客户贷款需求“短、频、快”特点的标准作业程序（SOP），从授前营销、授时审查、授后管理等方面着手来监控业绩和风险，切实提升服务水平和质量，把满足客户迫切的融资需求落到实处。民生银行为保障金融服务和信贷审批工作的顺利开展，成立了有关授信的服务中心、评审中心和事业部，在调查过程中采取主、协办信贷员双人制度。同时，商业银行对授信业务领域高度重视，许多商业银行积极开拓研究并推出特色授信产品，部

4、分商业银行针对客户推出的授信产品。　　二、A银行授信业务发展状况　　（一）授信业务总量　　截至2016年第三季度，A银行的总授信额已达亿元，比上年同期增长了亿元，其中对企业授信亿元，比上年增长了亿元，占总授信额的%，对个人授信亿元，比上年同期增长了亿元。　　（二）授信行业结构状况　　在行业投向上，A银行授信行业分布广泛，有利于防止风险过于集中，除了其他行业以外，制造业、房地产业的受信所占比例最高。其中，制造业在宁波一带的发展已经有了悠久历史，一直受到当地政府的鼓励支持促其发展，经营状况稳中见长，所以深受A银行授信的偏爱。　　（三）授信担保方式状况　　A银行对于授信客

5、户的担保方式以保证方式为主，大约占了总授信额的三分之一。此外，随着信用产品近年来的逐渐发展而被重视推广，促使信用方式成为了提供授信担保的主要方式之一。　　（四）授信业务资产质量　　截止至2016年9月底，A银行的不良贷款率%，虽然同比微增了%，但放到同业中相比较是处于上游位置。在拨备覆盖率和拨贷比方面，A银行的拨备覆盖率为%，同比上调了个百分点；在拨贷比方面，A银行的拨贷比为%，同比上调了个百分点。由此可以看出，A银行的风险抵御能力进一步增强，资产质量良好。　　三、A银行授信风险管理中存在的主要问题　　（一）“三查”流入形式，不够深入　　在银行的贷前调查方面，授信人

6、员并未深入核实客户的帐薄、凭证及相关信息，轻易采纳已有的客户所提供的财务数据，做表面文章，缺乏真实性。在贷时审核调查方面，商业银行主要利用静态分析来处理客户的财务报表，难以反映出企业的财务变化趋势及抵御风险能力，缺乏一定流动性。在贷后访查方面，授信人员在实际操作中，疏于后续管治，无法准确了解客户的生产经营变化情况。最终的调查访问书也是简单摘录客户提供的报表数据或简单做出书面断论，无法表现出客户实际情况，偏离了检查的真正用意。　　（二）缺乏健全的绩效考核管理机制　　由于目前A银行是实行“零损失”与“贷款额”指标直接与奖金以及考核挂钩，在某种程度上反映出对例如对社会贡献

7、、银行本身风险抵御、银行其他支持服务等多方面缺乏仔细的考虑，导致了A银行在授信过程中的短期行为。正是这种短期行为推动员工集中时间和精力抢占大客户来获得眼前的业绩。从短期看，确实是实现了利息收入的增长，但从远期实际上来看，却忽视了客户资本约束与安全，落下了贷款风险扩张的隐患。　　（三）岗位职责定位不准，授信人员素质有待提高　　尽管表面上A银行的授信风险管理已经形成了一个相对完整的网络体系，但其实还存在一些诸如权责不清晰、责任不明确、沟通不流畅等问题。在授信人员配置方面，A银行把“高、精、尖”的授信风险管理人员积聚在总行，导致各分行配备的综合型员工不足以满足需求。目