企业资金管理探析

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1、企业资金管理探析：随着全球经济一体化的日益扩张，市场经济的不断发展，为我国企业带来了更多的机遇和挑战。作为企业财务管理的核心内容，资金管理对企业的经营运行起着至关重要的作用。如何整合融资渠道、降低资金成本、提高资金使用效益，这些都是我国企业面临的亟待解决的重要问题。因此，我国企业有必要紧密围绕资金管理，加强企业的财务管理能力，为企业发展创造稳定的内部环境，保证企业实现又好又快的发展目标。　　关键词：企业；资金管理；措施　　：F275.1：A：1001-828X（2011）10-0089-02　　　　一、加强企业资金管理的意义　　资金管理是对企业的资金流、资金结算、资金调度和资金

2、运作等得系统化管理，包括筹资管理、投资管理、营运资金管理和现金流管理等。资金是支撑企业生产经营活动的重要物质基础，企业资金运营管理是企业财务管理的重要组成部分。随着市场竞争的日益激烈，企业正面临着严峻的挑战，加强企业资金运营管理水平对于提高企业整体竞争力，实现企业经济效益最大化具有重要的意义。　　首先，加强企业资金管理是保证企业健康发展的需要。目前，我国企业经营效益低下于多方面因素，其根本症结在于企业整体竞争力问题，而其中财务管理问题，特别是企业资金运营管理问题是导致企业经济效益低下的主要因素。因此，资金利用的优劣直接影响着企业的经营状况，加强企业资金运营管理有利于规范企业经济

3、行为，提升企业整体竞争力，保证企业健康发展。　　其次，有助于发展现代企业财务管理。传统的财务管理观念认为资金管理只是简单的会计工作，资金管理在企业发展中的地位和作用未形成系统的、整体的观念。而现代企业资金运营管理包括筹资、资金使用和资金调配等多方面内容，加强企业资金管理有利于有效控制资金的使用和周转，最终实现资金价值的增值，是现代企业财务管理的重要内容。　　再次，有助于提高企业内部管理水平。企业管理部门之间往往缺乏沟通和合作，管理比较分散，阻碍了企业的正常发展。而通过加强企业资金运营管理，增强资金管理意义和优化资金使用结构，可以促进企业内部组织要素高效有序地运行，最大限度的发挥

4、各部门职能，保障企业内部管理的系统化。　　　　二、企业资金管理现存主要问题　　1.现代企业资金管理意识薄弱　　传统企业资金管理往往过于关注企业的资金量和资金周转速度，缺乏资金的时间价值观和现金流量观。在资金的整个循环过程中缺乏科学性和统一性协调，缺乏详细的资金使用计划和财务分析，对资金的管理认识不到位。例如大多数企业在资金的筹集、使用和分配上缺乏科学性，片面追求产量和产值，往往导致项目资金链断裂，项目不能如期完成，甚至给企业带来破产的可能性。尤其在多变的金融市场环境中，缺乏资金运营管理意识薄弱往往会使企业陷入负责经营的恶性循环，使企业之间、企业与银行之间形成多角债务链。　　2.

5、资金管理手段落后，使用效率低　　目前大多数企业由于资金管理手段落后，缺乏对企业资金信息的完整掌握，导致企业出现多户头现象，企业资金结构不明确，资金控制能力不足，资金管理严重混乱导致企业资金使用效率低下。其突出表现是：部分企业缺乏统一的资金管理系统，相关经营活动之间资金流动未能形成相互关联的完整信息，加大企业监督难度，资金运营风险大；同时可能导致部分业务资金充裕，而部分业务却极度缺乏资金，导致企业内部资金使用不合理，部分资金闲置浪费，增加企业资金成本，资金使用效益低下。　　3.资金管理缺乏科学预算　　做好资金预算管理是保证资金科学、合理使用的前提条件。然而目前大多数企业资金预算编

6、制缺乏科学性，预算流于形式。资金预算编制没有科学的支撑依据，或是资金预算编制并未与企业的生产经营活动有效结合起来，不能发挥资金预算对企业经营活动的约束作用，资金预算流于形式。许多环节凭经验、凭感觉来进行管理和决策，致使许多资金使用中大量出现高投入、低产出、规模效益差等现象，造成资金的无效使用和大量浪费，严重影响企业健康、有序的发展。另一方面，企业资金预算编制的相关手段、方法和流程比较落后，缺乏先进的预算管理方法，不能按照严谨的程序和科学的布置进行编排，资金预算控制缺乏控制效果。　　4.资金管理体系不健全，监控不到位　　虽然大多数企业都会制定资金使用计划，但许多企业往往只是做表面

7、工作，实际操作无法按照计划实施，缺乏健全的资金管理体系。例如，计划外盲目采购使存货中的物资储备额成倍增长，形成大量的沉淀资金；产品赊销又形成大量的应收账款，增大了呆坏账的风险，使企业资金积压与资金不足并存，致使流动资金严重不足。另一方面，目前我国大多数企业对资金运营各环节监控不力，甚至有内部人为控制现象，擅自挪用转移资金、浪费资金问题突出。企业的监督工作往往缺乏及时性，相关的财会人员都是从属的，意志大多受管理层的支配，使财务监督流于形式，财务监督乏力、滞后。例如一些过于追求利润指标的企业，表