集团企业资金集中管理探析

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1、集团企业资金集中管理探析　　摘要：资金的集中管理就是指把集团所有的资金归集起来，至该企业的总部，在该企业的总部设立专职部门来达到在企业内部对资金进行集中的管理、调整、运用、监督以及控制的目的。本文在阐述集团企业中资金集中管理的意义和作用的基础上，探讨了企业集团资金集中管理的主要模式，并提出了几点加强集团企业资金集中管理的建议。关键词：集团企业；资金管理；集中管理中图分类号：C29文献标识码：A引言资金贯穿于企业生产经营的全过程，对资金进行管理的效果直接影响企业的财务管理水平及整体经济效益。从目前实际经营状况来看，集团企业资金集中管理已成为提高企业管理水平的有效措施，因此，我们要积

2、极采用集团企业资金集中管理制度，推动企业发展。一、资金集中管理在集团企业中呈现的主要形式1、结算中心的形式7集团资金管理的初级形式就是结算中心，母子公司与其它成员企业所有资金预算都由集团的母公司中所设置的财务机构来执行。成员公司的所有现金收入都由结算中心集中的管理，结算中心将资金统一的进行拨付，内部成员、对外筹资等一系列的资金活动，收支两条线是它最大的特点。2、内部银行的形式把商业基本的职能和管理的形式一起引进到企业，建立一种内部的管理机构，主要的任务是负责各成员企业的往来资金的结算和调拨等一系列的活动的，就是内部银行。内部银行的优势就是加强集团内部资金的运营，实现内部监控，减少

3、对外融资的费用，曾加企业的信誉等级。3、财务公司的形式集团中的财务公司并不是一开始就建立的，而是在集团发展到一定程度的时候设立的，因此，集团的理财这一重大任务由财务公司负责。财务公司的业务范围虽然广泛，却一定要以本企业的集团为权限；资金的来源和用途都是集团公司；受到双重的制约包括人民银行和集团公司。财务公司可以很好的利用集团中的闲散资金，将它们集中起来然后转向新兴有前景的行业和产业，亦或者用在集团自身的项目发展上，使集团资金的利益、效益最大化。4、“集团理财通”业务形式7部分集团企业将结算中心的运作形式进行改变，通过与银行协商，采取“集团理财通”业务形式。集团公司及其所属分、子公

4、司各自与银行签订“集团资金结算委托代理协议”，并在银行开户且设置二级帐务体系，对集团企业内部资金进行具体管理。同时，通过开展结算业务、委托贷款业务、国债投资业务等，使产生的资金收益全部归集到团公司本部反映，成为公司本部创利的主要来源之一。公司加强管理力度，严格执行金融企业制度，参照银行业务标准管理，使公司承担的担保风险逐步解除，规范业务操作，防范风险于未然。同时，在保证资金安全的前提下，提高资金的运用效率。　　二、集团企业资金集中管理存在的问题1、对企业集团内部资金集中管理重视程度不够企业集团实现资金集中管理，盘活内部存量资金。但是，有些集团片面追求利润最大化，对资金管理的重要性

5、认识不足，对企业现金流量关注不够。有些企业集团在实施资金集中管理后，资金管理部门职能定位不当，企业集团的资金管理中心仍将工作中心放在传统的资金结算上，资金管理人员责任意识不强、服务意识不够，缺乏内部资金调剂机制，不能真正发挥资金管理和预算监督的作用。部分成员单位因为担心集团集中管理削弱自己独立经营的能力，对资金集中管理认同度不高，存在隐瞒资金信息、截流资金等情况，企业集团资金集中管理管控能力有待提高。2、缺乏有效监管机制7多数集团企业在资金集中管理制度方面没有明确的规范，导致无章可循，缺乏合理的相关依据。工作人员权责不分明，致使他们缺乏工作热情和积极性，极大影响了集团企业资金集中

6、运作的效率。集团企业的监督机制不健全，缺乏事前预防，事中控制，事后评价的一系列规范体系工作，这样不仅增加了集团企业的生产运作成本，还大大增加了资金管理风险。某些企业集团各层对资金运作环节监控不力，内部控制缺失，导致内部转移资金、侵吞资产等问题。集团企业对一些重大决策信息掌握不全，投资决策具有不确定性和随意性。监督工作时滞性问题突出，财务监督流于形式，严重影响了集团企业对经济的控制和引导，阻碍了资金周转速度。监管不力，监管机制不健全，是资金集中管理失控的一个重要影响因素。3、管理手段落后现代企业集团及其成员多数分布在不同区域和国家，企业集团业务经营活动的多元化和差异性在不断提高，企

7、业的信息流、实物流、现金流复杂程度高，如果没有完善的信息系统支撑，将难以实现对企业集团资金的有效监控，集团决策者也将很难及时掌握资金的周转信息。三、完善集团企业资金集中管理的建议1、建立统一的集团企业结算中心7为了达到减少集团企业财务风险的目的，将资金进行合理的资源配置，集团企业应当建立一个内部资金结算中心，对集团企业进行内部控制，将资金实行集中统一管理。减少企业银行账户，杜绝多头开户的现象，从收支两方面实现对各级企业的管理，结算的过程中，在坚持原有资金管理体系下，另设其他内容。