施工企业资金运作管理探析

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1、施工企业资金运作管理探析摘要:建筑施工企业是拉动中国经济发展的主力军。随着施工市场的逐步发展，施工企业的竞争愈加激烈。为了在竞争中得以生存，施工企业在资金运作方面存在资金使用计划与实际相脱离，使用率低下；垫资施工及施工资金短缺；企业项目资金使用监督管理制度不健全等问题。最后，针对以上问题给出了相应的解决对策与措施，以供施工企业借鉴参考。关键词:施工资金运作管理企业为了达到利润的最大化和资产的增加，需要处理好资金的回笼、资金的使用计划及垫资风险控制等问题，这些问题集合起来便构成了企业资金运作的全部流程

2、。企业资金运作管理是财务管理的核心，资金运作的好坏直接制约着财务管理水平的高低。同时，企业的资金运作管理关系与企业的经济利益直接相关，间接决定着企业的生存及长久发展。随着我国市场经济的进一步推广，建筑施工市场的竞争变得尤为激烈，受市场及行业特点影响，众多施工企业都面临着资金短缺及分散现象，这严重影响了施工企业的快速发展。因此，如何对施工企业的资金运作管理模式进行改革创新，来降低经营风险、提高资金效益，成为了人们普遍关注的话题。一、施工企业资金运作管理现状分析(一)资金使用计划与实际相脱离，使用效率低

3、下目前，我国大多数的施工企业都采取了现代化的管理方式，定制了各自的资金使用计划。然而，部分施工企业的管理者在资金使用上存在随意性，导致计划与实际相背离，因此资金使用计划经常成为纸上谈兵，这将会导致企业对资金管理的盲目性增强，资金的周转率降低。点多线长是施工企业普遍存在的特点，施工企业需要为所有项目都开设各自的银行账户，随着项目的增多，开设的资金账户也会越来越多，这就会形成资金的分散；随着项目规模的变大，其时间跨度也会变大，这也会导致资金结算周期的增长。因此，施工企业的资金存在使用效率低下的问题。(二

4、)垫资施工时有发生，施工资金短缺近年来，我国政府相继出台了一系列政策进行建筑施工市场的整顿，施工市场竞争混乱及恶意压价现象得到了一定程度的遏制。然而，在现在的施工市场中开发商依旧占据主导地位，加之国家对的市场的监督管理还不是很到位，因此，开发商在招标时时常会提出一些违背国家政策的不平等款项，施工企业为了在竞争中得以生存，这能默默的接受这些条款。最为普遍的一种现象便是垫资施工，而且垫资的数额经常会达到成百上千万之多。近期，随着国家一系列银行限贷政策的推行，施工企业的筹资渠道变得更少，这使得施工企业的资金

5、变得更加紧张，面对的财务风险更加艰巨。(三)企业项目资金使用监督管理制度不健全目前我国的许多施工企业项目资金的使用依旧是听从项目领导安排，即资金如何使用由项目经理一人决定。这违背了现代化的管理学理论，应尽快健全群体决策、上报、审批制度。同时，施工企业存在资金使用监督不到位的情况，不能很好的做到事先控制。在施工企业，财会的权利并没有受到尊重，企业的资金使用情况要完全听从上级领导安排，他们不能从财务管理的专业角度去处理企业的资金，即使领导的思想是错的，他们也不能纠正。由于施工企业内部监督管理制度的不健全

6、，就导致了原本可以事先控制的资金问题得不到解决，随着问题的不断积累，很容易引发财政危机。二、施工企业资金运作管理解决对策与措施在资本运营的实际过程当中，施工企业应该积极加强管理工作、用活用好资金，提升经营理念，健全管理机制，完善内部监督，找出一系列高效的资金运作管理的解决办法，从而不断提升企业的竞争能力，给企业带来效益。(一)做好资金管理的计划性工作，对资金占用量进行科学核定第一，在施工企业的资金运作当中，应该以“需要与节约”作为企业的根本原则，努力运用各项科学、先进的计算手段与方法，保障资金运

7、作的高效运行、资金占有量在一定的合理范围之内，同时这也是资金管理工作的基本要求，只有遵照这一原则进行管理，才能促进企业资金管理诸多办法的有效实施。第二，稳健性原则是企业会计核算中运用的一项重要原则，为了较好地实现这一原则，通常采取的办法是编制一套完善的资金管理的计划。一项科学的资金计划，应该努力保障企业日常的经营生产需要，并在这一基础上，能够充分发挥出企业资金的潜在能力，对各项应收账款进行严格的监控与管理，努力降低成本支出，从而保障财务会计稳健性。第三，在做好资金管理的计划性工作的基础上，还要对其实际落

8、实情况进行定期或者不定期的监督与检查，充分了解资金流向，实现动态分析，科学调度资金，合理使用资金，从而不断提升企业的经济效益。(二)进一步强化资金周转各项环节的可控性企业应该树立“钱到了哪里，监控与管理跟到哪里”的意识观念，把随现金流量的管理工作贯穿到企业的各项环节的管理过程中，对企业可能产生的支付风险进行高度重视。资金管理的本质即对各环节现金流实现监督与控制，其关键是对主体施工与零星开支过程中的现金流运用预算管理与定额考核，进行动态监