中国人民银行深圳市中心支行文件

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1、国家外汇管理局深圳市分局文件深外管〔2018〕20号国家外汇管理局深圳市分局关于印发《前海深港现代服务业合作区资本项目收入支付审核便利化试点实施细则》的通知市各银行：为进一步发挥深圳前海深港现代服务业合作区在我国金融改革创新中的示范引领作用，促进投融资便利化，根据《国家外汇管理局关于在前海深港现代服务业合作区开展资本项目收入支付审核便利化试点的批复》（汇复〔2018〕3号），我局制定了《前海深港现代服务业合作区资本项目收入支付审核便利化试点实施细则》，现印发给你们，请遵照执行。特此通知。—6—附件：前海深港现代服务业合作区资本项目收入支付

2、审核便利化试点实施细则国家外汇管理局深圳市分局2018年3月6日—6—附件前海深港现代服务业合作区资本项目收入支付审核便利化试点实施细则第一条为进一步发挥深圳前海深港现代服务业合作区（以下简称“前海合作区”）在我国金融改革创新中的示范引领作用，促进投融资便利化，根据《国家外汇管理局关于在前海深港现代服务业合作区开展资本项目收入支付审核便利化试点的批复》（汇复〔2018〕3号）及其他相关规定，制定本细则。第二条本细则所指资本项目收入支付审核便利化试点限定在前海合作区内。第三条本细则所称“资本项目收入”，包括外商投资企业资本金、境内企业外债资

3、金和境内企业境外上市调回资金。第四条本细则所称“试点企业”，指注册在前海合作区内，且近三年无重大外汇违法违规行为、货物贸易分类结果为A类（如有）的非金融企业（房地产企业、政府融资平台除外），并需满足以下两条件之一：（一）上年度或近12个月实际纳税额大于或等于10万元人民币。（二）港资企业。—6—第五条本细则所称“资本项目收入支付审核便利化试点”（以下简称试点业务），是指试点企业资本项目收入在支付使用时，凭《资本项目外汇账户资金支付命令函》即可直接在银行办理，无需事前、逐笔提交证明交易真实性的单证资料。第六条试点企业可选择深圳市内银行办理试

4、点业务。第七条试点企业试点业务资金的使用范围应在经营范围内，遵循真实、自用原则，并参照现行资本项目结汇及支付管理政策执行。第八条外汇局对试点企业试点业务实施宏观审慎管理。试点企业享受资本项目收入支付审核便利化的额度为：试点企业资本项目收入发生额×宏观审慎系数。宏观审慎系数暂定为1，外汇局可根据外汇收支形势适时对宏观审慎系数进行调节。宏观审慎系数小于1时，试点企业资本项目收入中不享受收入支付审核便利化的部分，按照现行资本项目结汇及支付管理政策执行。第九条试点企业办理试点业务时，需如实向经办银行填报资金用途，并对“近三年无重大外汇违法违规行为

5、”进行书面承诺。第十条试点企业需留存近两年对外支付单据等相关真实性证明材料，以备银行和外汇局事后监督核查。第十一条—6—外汇局将不定期对试点企业支付情况进行抽查，如发现企业涉嫌违规行为，将取消试点业务资格，并依法查处。第十二条银行在办理试点业务时，应遵循行业自律准则，进行尽职审查和事后监督，审核试点企业资质和资金用途是否符合企业生产经营范围，发现企业存在异常或可疑情况的，应及时报告国家外汇管理局深圳市分局。国家外汇管理局深圳市分局将不定期对银行办理试点业务情况进行抽查，对于尽职审查不深入、事后监督不到位、应报情况未报告或报告不及时的，将视

6、情节轻重予以暂停或取消银行试点业务资格。第十三条银行需按季度汇总试点业务办理情况，并于每季度前5个工作日内由各分行向国家外汇管理局深圳市分局上报《资本项目收入支付审核便利化试点业务季度报表》（格式见附表）。第十四条其他未明确事项，参照现行资本项目结汇及支付管理政策执行。第十五条本细则自发布之日起实施。—6—附表资本项目收入支付审核便利化试点业务季度报表填报单位：填报季度：20___年__季度组织机构代码企业名称资本项目收入种类收入币种支付日期支付币种支付金额（折万美元）对手方名称资金用途　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

7、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计/////　//注：资本项目收入种类包括：外商投资企业资本金、境内企业外债资金和境内企业境外上市调回资金。填报人:联系电话：—6—内部发送：各行级领导；办公室,外管各处,跨境办。中国人民银行深圳市中心支行办公室2018年3月7日印发