中国人民银行宁波市中心支行

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1、文件中国人民银行宁波市中心支行宁波市对外贸易经济合作局宁波市国税局甬银发〔2006〕1号关于调整出口退税账户托管贷款业务管理办法的通知人民银行各县（市、区）支行，各县（市、区）外经贸局，各县（市、区）国税局，各国有商业银行宁波市分行、股份制商业银行宁波分（支）行，宁波市商业银行，省农信联社宁波办事处，各外资银行：为适应相关法律法规及政策的变化，进一步发挥出口退税账户托管贷款作用，确保出口退税专用账户的“唯一性”-7-，促进出口退税账户托管贷款的有序开展，现就《关于转发<中国人民银行、对外贸易经济合作部、国家税务总局关于办理出口退税账户托管贷款业务的通知>的通知》（

2、甬银发[2001]318号）中的有关规定作以下调整，请遵照执行。一、登记出口退税账户托管贷款信息1．人民银行填制《出口退税账户托管贷款信息登记表》（附件1），对相关贷款信息进行登记，并实时对登记信息进行补充、更改及发布。2．人民银行、外经贸部门、国税部门应相互加强合作，以被登记在内的出口退税账户托管贷款信息是有效的、出口退税专用账户具有唯一性为原则，并按照“企业属地”（详见附件2）原则，做好出口退税账户托管贷款管理工作。其中，退税归属宁波市国税局直属税务分局的企业，其出口退税账户托管贷款信息由人民银行宁波市中心支行直接登记。3．请辖区各市级银行业金融机构准确、真实

3、填写《出口退税账户托管贷款信息统计表（截至2005年12月31日）》》（附件3，以下简称《信息统计表》），于2006年1月20日前报人民银行宁波市中心支行（货币信贷管理处），同时通过统一报送系统报送电子文档。人民银行宁波市中心支行、宁波市外经贸局、宁波市国税局将对各银行业金融机构所报的《信息统计表》进行汇总、核对，对发现同一企业在多家银行有出口退税账户托管贷款的、出口退税专用账户不是唯一性的、账户信息与国税部门记录不一致等情况，有关银行、企业须按政策要求及时调整，确保账户唯一性，并按规定重新填写、上报《信息统计表》，否则将不予登记。对贷款信息未能进行登记而出现相应

4、问题的，由有关银行、企业自行负责。-7-4．贷款信息登记完毕，人民银行宁波市中心支行、宁波市外经贸局、宁波市国税局通过各自渠道下发已登记完毕的出口退税账户托管贷款信息，其中人民银行宁波市中心支行通过统一报送系统将信息发送辖区市级银行业金融机构办公室及其有关人员、通过NOTES发送人民银行各县（市、区）支行货币信贷管理部门。二、出口退税账户托管贷款业务操作程序1．若企业首次申请出口退税账户托管贷款的，对“未在登记信息内，企业曾发生过出口退税账户托管贷款，但目前既没有出口退税账户托管贷款、又没有出口退税专用账户”的，视同首次申请出口退税账户托管贷款。（1）贷款银行经审

5、批同意对企业发放贷款的，应将《出口退税账户托管贷款首次信息报送表》（附件4，以下简称《首次信息报送表》）书面及时送达企业所在地人民银行货币信贷部门，同时通过统一报送系统报送电子文档。（2）人民银行货币信贷部门将收到的《首次信息报送表》与出口退税账户托管贷款登记信息相对照，经核对无误，及时将经双人签字、盖部门印章后的《首次信息报送表》传真至企业所在地的国税部门。经核对有问题的，则不予传真，并告知贷款银行。（3）企业根据与贷款银行有关账户监控的约定，持贷款银行开户盖章后的企业开户申请书，及时向所在地国税部门提交《出口退税资金划转账户确认申请书》（附件5），要求今后其所

6、有的出口退税资金一律划入该出口退税专用账户。-7-（4）国税部门根据企业上述提供的企业开户申请书、《出口退税资金划转账户确认申请书》，与人民银行货币信贷部门所传真的《首次信息报送表》（附件4）进行核对，经核对一致后，分别向企业、贷款银行、人民银行货币信贷部门发送回执（附件5），随之按此申请的专用账户进行退税资金的划入，并做好企业出口退税专用账户账号的登记工作和内部衔接工作。经核对不一致的，国税部门不予回执，并及时告知企业、贷款银行、人民银行等有关单位。（5）贷款银行收到回执（附件5）并核对无误后，按有关政策规定和操作流程向企业发放贷款。未收到回执的，则不予发放贷款

7、。人民银行货币信贷部门收到回执（附件5）并核对无误后，及时补充到《出口退税账户托管贷款信息登记表》（附件1）中，并最迟于次工作日通过统一报送系统将信息发送辖区市级银行业金融机构办公室及相关人员。未收到回执的，则不予补充登记、发送。2．企业非首次申请出口退税账户托管贷款并要变更贷款银行的，操作程序如下：（1）企业必须归还原贷款银行的全部出口退税账户托管贷款，并由原贷款银行出具还清贷款的证明（附件6），证明须在2个工作日内书面送达企业所在地人民银行货币信贷部门。企业未还清全部贷款的，原贷款银行不能出具证明。-7-（2）受理贷款申请的银行（简称新贷款银行）经审批同意对企

8、业发放贷款