国际保理现场检查方法及技巧

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1、表内授信──企业贷款国际保理业务说明国际保理业务是指出口商在采用赊销（O/A）、承兑交单（D/A）等信用方式向进口商销售货物和提供服务时，由出口保理商和进口保理商共同提供的商业咨信调查、应收账款管理与催收、信用风险控制及贸易融资等综合性金融服务。国际保理这项产品的优势在于其能为出口商和进口商带来增加营业额、风险保障、节约成本、简化手续、扩大利润等益处。包括出口保理业务、出口保理融资业务和进口保理业务。业务操作流程出口保理业务操作流程申请保理额度向银行机构申请办理出口保理业务的出口商需符合各银行机构要求的基本条件，提供相关资料，并填写《出口保理业务申请单》，注明进口商的名称、

2、地址、联系方式等内容及对该进口商所要申请的保理额度。客户经理重点审查：1．出口商为依法登记的企业法人，并拥有进出口业务经营权；2．出口商业务经营稳健、财务状况较好，信用记录良好；3．最近两年内无重大贸易纠纷；4．银行机构规定的其他条件。进口保理商回复额度银行机构国际业务部门受理审查相关资料后，向进口保理商发送电文，要求其回复保理额度。进口保理商回复额度后，银行机构向出口商出具《保理额度通知书》，并与出口商签订《出口保理合同》。应收账款债权转让出口商按照与银行机构签订的《出口保理合同》，在一定期限内将应收账款转让文件提交给银行机构。出口商不向银行机构申请出口保理融资的，向银行

3、机构提交的转让文件一般包括：介绍信、货款明细表、应收账款转让通知书、商业发票、货运单据。出口商向银行机构申请出口保理融资的，除提交上述文件外，还应向银行机构提交贸易合同或定单或形式发票的复印件。单据寄送如保理项下的付款条件为D/A，进口保理商又要求由其向进口商提交单据的，银行机构可要求出口商将单据直接寄交进口保理商，也可由银行机构代寄，费用和风险由出口商承担。应收账款的收汇和催收银行机构应做好应收账款的管理工作，应收账款到期前，及时向进口保理商寄送单据。对超过应收账款到期日仍未收到的款项，定期对外催收，直至账款收回或进口保理商履行赔付。商业纠纷的处理493表内授信──企业贷

4、款如发生商业纠纷，银行机构应登记相关信息，并密切关注商业纠纷处理情形和存在的问题。在商业纠纷中，如出口商在收到进口保理商的商业纠纷通知后，在规定的期限内仍未书面回复的，则银行机构的赔付责任解除。商业纠纷持续不能解决的，银行机构不进行理赔。如商业纠纷已解决，银行机构也应进行相应的登记。出口保理的理赔款项按照不良贷款的相关管理规定进行管理。会计核算和整理归档会计部门重点审查各项入账凭证的记载事项是否齐全，审查、审核、审批签字是否齐全，审批意见是否明确，签名是否真实。审查通过后按各银行机构的规定计入相关科目并进行档案整理归档。出口保理融资业务操作流程受理申请出口保理业务收款期间，

5、出口商在获得《保理额度通知书》之后，在进口保理商核定的保理额度和银行机构对出口商的授信额度之内，可向银行机构申请出口保理融资。调查审批出口保理融资的营销部门调查和信贷审批程序按照各银行机构国际贸易融资的有关规定办理，同时还要遵守以下规定：1．出口商凭《出口保理额度通知书》向银行机构提出融资申请，银行机构填写《出口保理融资额度审批表》，经有权审批人审批同意之后，与出口商签订《出口保理融资合同》。2．出口商将应收账款债权转让予银行机构之后，填制《出口保理融资申请书》，办理融资手续。3．银行机构收到保理项下的货款或进口保理商的赔款后，直接扣收融资款项；如遇货款不能回收或不足以偿付

6、银行融资款项的，要及时向出口商追索银行融资的本息及其他相关费用。4．对办理出口保理融资的应收账款，应严格审核有关单据和文件，原则上不对单据有瑕疵的应收账款进行融资。会计核算和整理归档会计部门重点审查借款凭证等有关资料的记载事项是否齐全，审查、审核、审批签字是否齐全，审批意见是否明确，签名是否真实。审查无误后按各银行机构的规定计入相关科目并进行档案整理归档。进口保理业务操作流程受理申请在银行机构办理进口保理业务的进口商需符合各银行机构要求的基本条件：1．依法登记的企业法人，并拥有进出口业务经营权；2．业务经营稳健、财务状况较好，信用记录良好；3．最近两年内无重大贸易纠纷；4．

7、符合银行机构规定的授信条件。审批及回复493表内授信──企业贷款银行机构收到境外出口保理商申请进口商保理额度的申请单之后，对进口商的情况进行综合分析，按照信贷政策履行审批程序上报授信项目，将进口保理额度纳入统一授信管理，交最终有权审批人审批。授信额度获得批准后，与进口商签订《进口保理合同》，并发电文回复境外出口保理商保理额度。接受应收账款债权转让并监督进口商支付货款。应收账款催收银行机构应定期核查《进口保理额度动用表》并对逾期超过一定期限的应收账款向进口商催收。进口保理商业纠纷和理赔进出口保理项下商业纠纷、理赔处理