保兑仓现场检查方法与技巧

《保兑仓现场检查方法与技巧》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、保兑仓业务说明保兑仓业务是指在供应商承诺冋购的询提卜购买商向银行机构申请以供应商在银行机构指定仓库的既定仓单为质押的贷款额度，并由银行机构控制其提货权为条件的融资业务。保兑仓业务实现了购买商的杠杆采购和供应商的批量销售。业务特点：对供应商：实现批量销售，增加经营利润，减少银行融资，降低资金成木，保障收款，提高资金使用效率；对购买商：提供融资便利，解决全额购货的资金，降低成木。业务操作流程受理保兑仓业务申请客户向银行机构屮请办理保兑仓业务时需提交书而屮请，并提供以下资料：1.营业执照；2.组织机构代码证；3.法定代农人或负责人身份证明；4.贷款卡（证）：5.财政部门核准或会计（审计）

2、事务所审计的财务报告和审计报告及最近的财务报表；6.税务部门年检合格的税务登记证明；7.信贷业务由授权委托人办理的，需有企业法定代表人授权委托帖和授权代理人身份证明；8.购销合同；9.银行机构要求提供的其他资料。客户经理需认真'市核客户提供资料的真实性。如果银行机构同意受理，则客户经理开始进行调查；如果不同意客户中请，业务受理部门需在规定时间内，及时通知客户。调查、审查、审批1、客户部门调查客户部门客户经理对保兑仓业务进行调查，亜点了解中请人的生产经营情况及财务状况，供应商资信状况、回购能力等情况，核实抵（质）押或保证人的情况、资信状况和支付能力，核实屮请人贸易背景是否真实，并撰写

3、调查报告，提出明确调杏意见。2.信贷（授信）部门审査，有权审批人审批客户部门调查同意后，移交信贷（授信）部门审查，重点审查资料是否齐全、填写是否完整、签章是否准确、规范，银行机构要求的其他资料是否符合规定，川请人是否具有授信额度筹。审查完成后，信贷（授信）部出具审查意见，交最终有权审批人审批。有权审批人根据客八部门和信贷（授信）部门的调审查情况，进行审批处理。提供融资有权审批人审批同意后，银行机构与供应商签定回购及质塑保证协议，与仓储监管方签定仓储监管协议。供应商在收到银行同意对买方融资的通知后，向指定仓廉发货，取得仓单，将仓单质押给银行机构。银行机构相关部门与客八签订相应的融资合

4、同及担保合同，并落实合法、合规、有效的担保手续。申请人（买方）缴存银行机构规定比例的承兑保证金，银行开立以买方为出票人、以供应商为收款人的银行承兑汇票，交予供应商。汇票到期付款买方继续缴存保证金，银行释放相应比例的商品提货权给买方，直至保证金账户余额筹于汇票金额。汇票到期后，银行机构按照规定程序対外付款。如果汇票到期，买方保证金账户余额不足时，供应商在规定日期冋购仓单项下质物，银行机构会计部门对外付款。业务档案管理1.银行机构应设立业务专卷，对有关业务档案进行归档管理。2.按业务档案保管年限的有关规定保管业务档案。贷后管理汇票签发后，客户经理应跟踪借款人经营状况及重人经营决策和经济

5、活动，借款人资金流向和销货款回行率，担保人保证能力、抵质押物变化情况等，客户经理在检查中发现影响客户按期付款的重大问题时，要求立即向上级报告，采取措施，化解风险。现场检查流程内部控制制度的建设与执行内部控制制度1.检查方法：①查阅现有保兑仓业务各项规章制度；②査阅岗位责任制，查看各岗位分工情况；③将现有的各项保兑仓业务的内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局的要求进行比较。2.风险提不：①未建立保兑仓业务会计核算制度；②未建立保兑仓业务的授权、转授权制度；③未建立保兑仓业务检查制度；④未建立保兑仓业务账务核对制度；⑤未建立规范的保兑仓业务操作实丿施细则和规程；⑥未建立规范的保

6、兑仓业务操作和审批监督制约机制；⑦未建立健全保兑仓业务岗位责任制；①岗位分工不合理；②现有的各项保兑仓业务的内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局的要求不相符；③未及吋修改和完善保兑仓业务内部管理制度。授权管理1.检查方法：①杏阅银行机构授权和转授权书；②获取保兑仓业务电子数据，运用适当的抽样方法，确定保兑仓业务检查样本；③查阅银行机构保兑仓业务的审批单，与授权转授权书对照。2.风险提示：①耒核对分支机构的保兑仓业务权限；②未对分支机构、业务部门或有关人员迓行授权、转授权；③对分支机构、业务部门或有关人员授权不全而、不完整；④超范围转授权；⑤未适时调整授权权限；⑥超权限办理保

7、兑仓业务；⑦未经授权办理保兑仓业务。授信管理1.检查方法：①获取保兑仓业务电子数据，运用适当的抽样方法，确定保兑仓业务检杳样本；②调阅相关保兑仓业务档案，查阅授信书。2.风险捉示：①未对授信额度进行动态监控和调整；②超授信办理保兑仓业务。业务操作1.检查方法：查看保兑仓业务档案和相关传票。2.风险捉示：①未坚持业务操作、审批和会计核算“三分离”制度；②违反程序办理保兑仓业务。基础工作1.检查方法：①调阅保兑仓业务档案资料；②查阅银行机构保兑仓业务操作流程的相关规定。2