银行保函现场检查方法与技巧

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1、中间业务──担保承诺银行保函业务说明银行保函（又称保证书）是指银行机构应申请人的要求，向受益人做出的书面付款保证承诺，当申请人不履行合同约定的义务或承诺的事项时，由银行机构按照承诺约定代为履行债务或承担责任的信贷业务。向银行机构申请出具保函的企（事）业法人或其他组织是申请人，申请人在银行机构出具保函后成为被保证人；出具保函的银行机构是保证人；保函上的抬头人是受益人。按受益人性质划分种类：1．境内保函：受益人为境内企业（事业）法人或其他组织的保函（境内外资金融机构除外）。2．对外保函：受益人为中国境外机构或境内外资金融机构的保函。业务操作流程受理申请银行机构受理委托人提交的保函申请，受理时

2、客户经理应请委托人提供相应资料，一般包括以下内容：1．客户基本材料①营业执照(副本及影印件)；②组织机构代码证书(副本及影印件)；③法定代表人或负责人身份证明；④贷款卡(原件及影印件)及密码；⑤财政部门核准或会计(审计)事务所审计的近三个年度财务报告和审计报告及最近的报表。成立不足三年的企业，提交自成立以来的年度和近期报表；新设法人主要股东经财政部门核准或会计(审计)事务所审计的前三个年度财务报告（如有）和审计报告（如有）及背景、新设法人的验资证明；⑥税务部门年检合格的税务登记证明；⑦公司章程或企业组织文件（原件及影印件）；⑧企业董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等；⑨信贷

3、业务由授权委托人办理的，需提供企业法定代表人授权委托书原件；⑩客户为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包经营企业，要求提供依照公司章程或组织文件规定的权限，由有权机构（人）出具的同意申请信贷业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明。2．保函业务材料①申请保函的事项或被保证的合同、协议及相关文件资料；②使用受益人提供的保函文本格式的，须同时提交受益人的保函文本格式；1131中间业务──担保承诺③其他要求的材料。银行委托保函申请材料为委托行出具的保函或备付信用证及有关委托文件。3．反担保材料①担保意向书（或其他担保意向文本资料）担保意向书应对其保证责任作出明确表示。担保意向书

4、必须具备以下内容：被保证人名称，保证的信贷类别、币种、金额、期限等。担保意向书上应加盖公章，并由法定代表人（负责人）或授权代理人签字；②经工商行政管理部门年检合格的法人营业执照副本。保证人如为企业法人的分支机构，在提供营业执照副本同时，提供企业法人的书面授权委托书（原件）；③法定代表人（负责人）或其授权代理人的身份证明文件；④股份有限公司、有限责任公司、中外合资企业、具有法人资格的中外合作企业担任保证人的，应查阅该公司或企业的章程，确定有权就担保事宜作出决议的机关是股东会还是董事会（或类似机构）。保证人须提供有权作出决议的机关作出的关于同意出具保证担保的文件、决议或其他具有同等法律效力的

5、文件或证明（包括但不限于授权委托书、股东会决议、董事会决议）；⑤保证人最近一期的财务会计报表及近三年经审计的财务会计报表和审计报告。企业成立不足三年的提供与其成立年限相当的财务和会计报表和审计报告；⑥中国人民银行颁发并年审合格的贷款卡；⑦税务部门年检合格的税务登记证明。4．低信用风险业务可以适当简化材料低信用风险业务品种按照各银行机构规定执行。低信用风险业务一般包括交存100%保证金（含凭证式国债和受理银行机构认可的定期存单质押）、无需银行机构其他配套信贷支持的一、二类外国政府转贷款及银行信用支持与承诺全额覆盖的信贷业务。银行信用支持与承诺全额覆盖的信贷业务一般包括：①用受理银行机构认可

6、的银行承兑汇票全额（含本息）质押的信贷业务；②符合人民银行和受理银行机构规定的银行承兑汇票贴现、转贴现；③受理银行机构总行核定的金融机构额度内的境内外银行或其分支机构全额担保（含备付信用证）的信贷业务；④受理银行机构总行核定的金融机构额度内的信用证项下贴现和应收款买入（含福费廷）业务；⑤受理银行机构总行核定的金融机构额度内的转开保函（银行委托保函）。受理银行机构客户经理根据客户提交的材料进行初步审查，符合受理条件的客户填写《出具保函申请书》。调查评价1．客户信用评级按照受理银行机构客户信用评级相关规定进行客户评信。其中银行委托保函不须撰写《客户信用评级报告》，但经办银行机构应向其总行代理

7、行管理部门了解代理行的资信状况及额度授信情况。2．业务评价业务评价着重审查保证事项主合同（或协议）是否真实、有效，涉及保证履约责1131中间业务──担保承诺任的有关条款的约定是否公平合理；根据具体保证事项的种类和特性，审查、分析保证申请人履行主合同（或协议）的能力条件等是否具备；申请人承担该项目获利预测及出现违约后拟采取的补救措施的可行性等。具体重点审查以下内容：(1)投标保函。着重审查招标文件和投标书，标的是否真实，分析投标方中标