货币资金管理规定

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1、货币资金管理规定　　货币形态表现的资金。货币资金是指可以立即投入流通，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。　　第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，结合本公司实际情况，制定本规定。　　第二条本规定是在全面预算体制下、月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金。　　第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。　　第四条总公司财务本部负责对总公司资金运

2、作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。　　第五条各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年的发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。　　第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划的安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。　　第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取“提前通知，积极筹措”的办法。　　金额在1000万元以下的，必须提

3、前5天通知财务部。　　金额在1000万元以上的，必须提前10天通知财务部。　　在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天，改证须提前通知财务部，信用证原则上允许改2次。　　办理汇票须提前2天通知财务部。　　第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定为10天。　　第九条各部门不按规定的提前期通知财务部而影响用款的，申办部门自负其责。　　第十条现金的收入、支出范围。　　现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以

4、及支用款项的退回现金等。　　支出范围包括以下几项。①职工工资、各种工资性津贴、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。②出差人员必须随身携带的差旅费。③结算起点以下的零星支出。④发给职工的各种奖金。⑤因采购地点不确定、交通不便、收款方无银行账号不能办理转账结算或对方当地有特殊情况等必须使用现金结算的。⑥中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。　　第十一条以各部编报的、经财务部平衡、公司总经理批准的月度货币收支计划为依据，由财务部进行日常经济业务的现金收支管理，对超计划支出的，财务部拒绝支付。

5、　　第十二条现金收支业务的管理。　　现金收入的管理。①无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。②业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证送交财务部冲销预借款，不得余款不报留作他用。　　现金支出的管理。①预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表，写明用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理，稽核员按预算审核。②预算

6、内经常性费用支出，无预借款直接报账的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经总公司部门总经理和专业公司总经理签字，连同发票或收据交财务部稽核员审核后，交财务部经理签字办理。③预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。④业务部门借领现金，必须在15天内报账，对逾期末报的通知该部门报账或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。试工人员不许借款，可由该部门经理代借。⑤业务人员出差借款5000元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中。　　第十三条根据中国人民银行

7、规定，本公司目前采用银行汇票、商业汇票、汇兑、支票、委托收款等结算方式，在国际贸易业务和对外经济合作业务中采用信用证结算方式。　　第十四条银行结算资金管理。　　银行结算收入的管理。①通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务部转交业务经办部门，由经办部门填写收款说明书，并附有关凭证，交财务部稽核员审核后，由主管会计办理有关手续，并进行会计处理。②由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款项的单据，收到后交经办部门，经办部门填写收款说明书，附带结算凭证，交财务部稽核员审核，交主管会计处理。③业务部

8、门收到外单位开具的支票，连同有关凭证、收款说明书，送交财务部，由稽核员审核，交银行出纳员于当日送交银行并作会计处理。④信用证结算按我公司中的有关规定办理。　　银行结算支出的管理。①根据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外投资、对内贸易等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时，由经办业务部门填写经费支出报审表，交财务部稽核员按计划项目审核用途后，交财务部经理签字。需签报本公司领导的，由财务部签署意见后签报。②日常采购物资