货币资金管理规定

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1、货币资金管理制度1.目的为了规范资金收付及保管，保障公司资金的安全及完整，特制订本管理规定。2.适用范围本规定适用于本公司。3.职责3.1财务部负责本规定的实施与监督。3.2规定中涉及的各相关部门配合本规定的实施。4．现金管理单位内部的现金管理制度一般包括：钱账分管制度、现金清查制度、保险柜的配备使用制度及其他要求等几个方面的内容。4.1钱账分管制度现金出纳和会计记录工作应该适当分离，出纳工作应由专人负责。4.2现金开支审批制度所有现金支出应该经过批准；现金日记账应根据经审核合法的收付款凭证登记入账；现金支出应该符合国家和公司规定的使用范围；出纳办理收付款后应该在收付款凭证上加

2、盖“收付讫”戳记；出纳人员收取现金后应该开出收款收据。4.3日清月结制度按日清理，是指出纳人员应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。按日清理的内容包括：4.3.1清理各种现金收付款凭证，检查单证是否相符，即：各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。4.3.2登记和清理日记账。现金日记账应该序时逐笔登记，当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕

3、后，结出现金日记账的当日库存现金账面余额，每月应该编制现金收支明细表。4.3.3现金盘点。出纳员应按券别分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现金的实存数。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。所谓长款，指现金实存数大于账存数；所谓短款，是指实存数小于账面余额。如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过一定审批手续可以作为单位的收益；对于短款如查明属于记账错误应及时更正错账；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔

4、偿。4.3.4检查库存现金是否超过规定的现金限额。如实际库存现金超过规定库存限额，则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。4.4现金保管制度4.4.1超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。4.4.2为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。4.4.3限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。保险柜密码：出纳员应将自己保管使用的保险柜密码严格保密，不得向他人泄露，以防为他人利用。出纳员调动岗位，新出纳员应更换使用新的密码。4.4.4单

5、位的库存现金不准以个人名义存入银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存形成账外小金库4.4.5库存现金，包括纸币和铸币，应实行分类保管。出纳员对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。纸币一定要打开铺平存放、并按照纸币的票面金额，以每一百张为一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的纸币即为整数(即大数)，均应放在保险柜内保管，随用随取；凡不成把的纸币是为零数(或小数)，也要按照票面金额，每十张为一轧，分别用曲别针别好，放在传票箱内或抽屉内，存放整齐。铸币也是按照币面金额，以每一百枚为一卷，每十卷为一捆

6、，同样将成捆、成卷的铸币放在保险柜内保管，随用随取；不成卷的铸币，应按照不同币面金额，分别存放在特别的卡数器内。4.5现金清查制度在坚持日清月结制度，由出纳员自身对库存现金进行检查清查的基础上，为了加强对出纳工作的监督，及时发现可能发生的现金差错或丢失，防止贪污、盗窃、挪用公款等不法行为的发生，确保库存现金安全完整，各单位应建立库存现金清查制度，由财务负责人或会计主管每月清查盘点，并由有关领导和专业人员组成清查小组，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点。4.6其他要求：4.6.1公司内单位和个人不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；不准谎报用途套取现金；不准利用本公司的账

7、户替其他单位和个人存入或支取现金；不准保留账外公款（小金库）。4.6.2现金出纳到银行提取大额现金，须有人陪同前往办理。4.6.3公司与外单位的经济往来，1000元以上的，原则上通过银行转账结算，不得采取现金结算。4.6.4现金实行库存限额管理，库存限额原则上以满足日常需要为限度，超限额的现金及时送存银行。4.6.5因采购地点不明确及其他特殊情况不便办理转账结算手续，必须使用现金的，要事先提出书面申请，然后按有关规定办理手续，财务部予以支付现金。4.6.6严禁用大额现金支付往来和货款，特殊情