003货币资金管理规定

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1、Q/KQG内家古大唐国际克什克腾煤制天然气有限责任公司企业标准Q/KQG1CW003—2014货币资金管理规定2014-04-30发布2014-04-30实施内蒙古大唐国际克什克腾煤制天然气有限责任公司目次前言111范围12规范性引用文件13术语和定义14管理职责14.1财务部15管理内容25.1基本要求25.2现金业务处理流程35.3银行账户管理55.4银行存款业务处理流程76相关文件137记录及报告13附录A（资料性附录）货币资金管理相关流程14附录B（规范性附录）货币资金管理相关表式16为规范公司现金的管

2、理，根据《现金管理暂行条例》和《银行结算办法》等法律法规的冇关规定,特制订本标准。本标准附录A为资料性附录、附录B为规范性附录。本标准由综合管理体系办公室提出。本标准由财务部归口管理。本标准起草部门：财务部。本标准主要起草人：赵京。本标准主要审核人：赵京。木标准批准人：肖大斌。木标准由财务部负责解释。本标准是笫二次发布。货币资金管理规定1范围本标准规定了货币资金的使川范围和货币资金收、支、取、存管理的棊木规则。木标准适用于公司的货币资金管理工作。2规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注FI期

3、的引用文件，仅所注H期的版本适用于本文件。凡是不注FI期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。现金管理暂行条例银行结算办法票据法屮国人民银行支付结算办法中华人民共和国会计法内部会计控制规范3术语和定义无4管理职责4.1财务部a）保证货币资金的安全；b）保证公司现金、银行存款款项收付业务的需要；c）满足工作人员的日常工作所需备用金的使用需求；d）保证票据、印鉴及有价证券的使用需要；e）规范票据、印鉴及有价证券的使用流程；f）强化企业货币资金的内部控制和管理；g）合理、高效的使川资金，增加资金的流

4、动性。5管理内容5.1基本要求5.1.1根据内部牵制制度的要求，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，特制定此货币资金管理制度。5.1.2加强对资金收支业务的预算控制，及时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支出。纳入单位预算的资金拨付，按照授权审批程序执行。未纳入单位预算的支出项日，经预算委员会或相关部门批准后，方可支付。财务部门根据年度资金预算、刀度资金预算、周资金预算进行资金调拨，监控各部门资金使用悄况，并至少每季度对资金预算执行情况进行分析评价，对与预算出入差

5、异较大的项H进行重点分析，查明原因，采収明确措施。5.1.3审批人依据资金授权审批制度，在授权范围内进行市批，不得超越审批权限；经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理资金业务；对丁•审批人超越授权范围审批的资金业务，经办人员冇权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。对于重大资金支付业务，应当实行集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用资金等行为。由财务部定期对授权审批执行情况进行核查。5.1.4健全资金报告制度，编制口、周、刀资金收支表，对木单位发生的重大资金变动事项要及时报告，

6、及时掌握资金流向、资金预算执行动态及结果。5.1.5建立资金预警机制。通过科学选择预警指标，合理确定预警范围，及时发出预警信号，积极采取应对措施。5.1.6建立库存现金管理制度，核定库存现金限额，超出限额部分及吋存行，不得他支现金。5.1.7资金支付的一般程序5.1.7.1支付申请。有关部门应按规定时间提交资金使用申请，财务部门根据资金平衡悄况，编制资金预算。支付申请要注明款项的川途、金额、预算、支付方式等内容，并附冇效的经济合同或相关证明。支付工程款、劳务等生产经营所需款项时，耍有合同和丄程进度签认单等相关凭

7、据。支付对外投资款项时，要有公司相关的批准文件、项目论证书、被投资公司章程、岀资协议等凭据。支付工资性支出时,要依据人事劳资部门审核确认的发放清册，并纳入工资总额管理。5.1.7.2支付审批。审批人根据资金授权审批制度的职责、权限和相应程序对支付中请进行审批。对不符合规定的资金支付申请，审批人应当拒绝批准。5.1.7.3支付复核。复核人应当对批准后的资金支付中请进行复核，复核资金支付巾请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额、收款单位是否正确，支付方式是否妥当等。复核无谋后，交由出纳人员办

8、理支付手续。5.1.7.4办理支付。出纳人员应当根据复核后的支付申请，按规定办理资金支付手续。应做到相关票据各栏冃填写齐全、完整、一致。5.1.8资金收入的一般程序5.1.8.1收入预测。定期（年、月、周）根据牛产计划、销售计划、应收款项的预计回收额等资料，分项目预测资金收入情况。5.1.8.2收入审核。在销售与发货各环节设置相关的记录，建立完幣的销伟登记制度。财务部门核对销售合同、销