第2章 企业资金的筹集和管理

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1、第二章企业资金的筹集和管理第一节企业筹集资金的目的和原则一、企业筹集资金是指企业根据生产经营、投资及调整资金结构的需要，通过资金市场，采取有关的筹资渠道和方式，以获得所需资金的一种经济行为（活动）。二、企业筹资的主要目的（一）企业的设立、开业、开办必须有法定的资本金；（二）为了满足施工生产经营和投资的需要；（三）为了使资金结构保持合理比例关系。三、筹资渠道与方式（一）筹资渠道1、筹资渠道指资金的来源。2、7种渠道P43（二）筹资方式1、筹资方式：指取得资金的具体形式2、6种筹资方式P43（三）筹资渠道

2、与筹资方式应该有效的组合（匹配），以降低资金成本和风险。四、筹资的分类（一）按性质区分，可分为自有资金债务资金1、自有资金①自有资金即所有者权益，一般包括4项：资本金、资金公积金、盈余公积金和未分配利润。②特征：P44YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegra

3、tedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject1、债务资金①负债资金②特征：P44（二）从金融机构角度可分为直接筹资间接筹资1、直接筹资①不通过银行等金融机构直接进行筹资②如发行股票、发行债券2、间接筹资①借助于银行等金融机构进行筹资②如银行借款、融资租赁第二节资本金的筹集一、资本金筹集的概述（一）资本金是指办企业的本钱。（二）企业申请开办，必须具备一定的资本金，叫法定资本金。（三）建立

4、资本金制度1、它是国家围绕资本金的筹集、管理和所有者的权、责、利方面的法律规范。2、资本金制度的建立,有利于保障所有者权益，企业进行自负盈亏的经营有着重要的意义。二、资本金的构成和管理（一）按投资主体可分为：国家资本金法人资本金YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityin

5、tegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject个人资本金外商资本金（一）筹集资本金的方式；1、吸收货币资金方式2、吸收实物方式3、吸收无形资金方式4、发行股票（二）筹集的资本金通过注册会计师事务所进行验资，并得到验资报告。一、股份有限公司资本金的募集（一）股份有限公司是通过认购股票进行资本金的筹集。1、股票是有价证券2、股票持有者为股东（二）股份有限公司的设立方式有两种1、采取

6、发起方式特点：全部股份都由发起人认购（不对外）2、采取募集方式：特点：发起人认购股份不得少于35%其余向社会公开募集（三）股份有限公司注册资本最低限额为1000万元，有外商投资的股份有限公司的注册资本3000万元。（四）股票的分类1、按股东权利不同分为普通股、优先股2、也可分为记名股票、不记名股票二、有限责任公司资本金的筹集YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceint

7、egration,andcitytracktrafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject（一）有限责任公司P53（二）有限责任公司与股份有限公司的比较一、资本公积金（一）投资者投入企业的有些资金，只能先作为资本公积金，然后按照法宝程序转为资本金。（二）资本公积金的主要来源P58第三节债务资金的筹集一、概述（一）债务资金的筹

8、集也叫负债筹资,目的是为了满足施工生产经营和投资的需要（二）负债筹资主要包括：发行债券银行借款融资租赁商业信用二、发行债券筹资（一）企业发行的债券是一种有价证券，表明企业与持券人的债务与债权关系,持券人可按期或到期取得规定利率的利息,到期收回本金.（二）债券类型1、可分为：抵押债券和信用债券2、可分为：记名债券和不记名债券3、可分为定期偿还债券和随时偿还债券4、可分为短期债券和长期债券5、可分为可转换债券和不可转换债券（三）企业债券筹资的条件P61Yib