建筑企业资金筹集和管理论文：浅议建筑企业的资金筹集和管理

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1、建筑企业资金筹集和管理论文：浅议建筑企业的资金筹集和管理摘要本文对建筑企业的资金筹集和管理进行了研究，对资金分散筹集和管理的缺点进行了阐述，并有针对性的提出了改善的对策。关键词建筑企业资金筹集管理资金是企业的血液，良好的现金流是企业得以生存、发展的基础。资金的流动贯穿企业的全部生产活动。良好的现金流是企业欣欣向荣、蒸蒸日上、不断发展的直接源动力，任何企业的生存和发展都必须依赖于有效的资金投入和合理运作，科学的资金筹集与管理是企业发展壮大的有力保证。目前企业集团在资金管理上大多比较松散，集团公司缺乏有效的资金管理模式，难以从集团整体发展的战略高度来统一安排投资和筹资活动，不但增加了财务管理成

2、本，而且降低了企业的竞争力。下面以建筑行业为例谈谈企业集团的资金管理。一、建筑企业的资金特点由于建筑行业是完全竞争行业，行业利润率低，提高企业的管理水平是提高盈利能力的重要手段，资金的科学筹集和管理是降低成本的手段之一。建筑行业具有单个项目造价高，资金划拨频繁，单笔资金数额比较大的特点。企业内部法人和非法人单位分散占用资金，多头开户，导致资金使用效率低下。一是容易引起资金分散，单个账户的资金存量小，使集团总部管理资金的链条拉长，削弱集团总部对资金的管理力度。相当一部分的工程项目出于各种需要必须按项目设立专户，专款专用，造成资金闲置和沉淀。二是由于不能有效、及时地调度资金，造成一方面企业账面

3、反映资金充裕，但实际却无资金可以调动，并且银行贷款规模巨大的怪现象，不但增加了企业的运营成本，而且削弱了企业的竞争力，约束了企业的健康发展。三是不利于企业总部对各下级法人和非法人单位进行财务管理。如果下属单位特别是非法人单位财权过于放大，就会削弱企业总部的知情权和控制权，出现财务风险的概率就增大。二、加强企业资金管理的方法由于资金分散管理存在不少弊端，因此，有必要加强对企业资金的管理。加强企业资金的管理，不是高度的集权管理，是根据企业的实际情况，适度集权与放权，只是对企业大的资金管理方向进行集权，如对融资，对外投资，资金的调配、下属企业的财务负责人的任命等进行集权，而对日常生产经营的资金拨

4、付等根据实际情况进行分权。加强对企业资金的管理，一方面，有利于盘活资金，加速资金周转，提高资金使用效益；另一方面，资金统筹后，可调剂一部分资金作为内部信贷资金，减少银行贷款规模，减少银行利息支出。加强企业的资金管理，可从如下方面入手：一是强化集团对属下公司资金的调配权，二是集团总部直接任命下属企业财务负责人，三是统筹下属企业的筹融资，四是加强资金的流转与监控。（一）确立对企业的资金调配权建立结算中心或财务公司是加强企业资金管理的有效方法，但对于未能有条件建立结算中心或财务公司的企业，也可以采取变通的方法，同样起到结算中心的效果：为了掌握集团的资金流向和资金状况，可要求下属企业每天上报资金存

5、量和收支情况。这样也同样起到及时掌握整个集团资金流向和情况。规定集团对下属企业具有资金调配权。集团可以根据经营需要，从下属子公司调配资金，调盈补缺，平衡整个集团的资金需要，将盈余的资金借给资金紧缺的企业，但并不干涉子公司正常的资金流动，这样，不但提高资金的使用效率，也降低了整个集团的对银行的刚性负债，降低了财务费用，提高了集团的经营效益。这个调配权也适用于分支机构众多的企业。笔者所在集团属下一公司分公司众多，原来对企业内部资金的管理的模式是：将原来各分公司承担施工任务的项目收款直接划到各分公司，由各分公司直接支配，造成资金大量沉淀在基层，整个公司帐面看起来资金非常充裕，是银行借款的数倍，改

6、革后，资金集中在公司总部支付，各项目的收款不再划拨到各下属各分公司，资金紧张的局面立即缓解，不仅归还了全部银行借款，还有充裕的资金行其他项目的投资。（二）确立对企业财务管理人员的任命权下属企业的财务总监和财务负责人由集团直接任命，财务总监参与对下属子公司重大财务事项的决策与监督，确保会计信息真实，任命的财务负责人既对集团总部负责，向集团总部汇报工作，又对经营者负责，行使企业内部会计职能。该项制度的实行，使集团能全程了解下属企业的经营活动，及时了解下属企业的财务状况，确保企业内部统一财务政策的有效运行，有利于资金管理和运用。（三）加强对企业融资的统一管理对于银行的授信，如果单个法人企业单兵作

7、战，独立向银行申请授信，由于单个企业融资规模小，带给银行的效益也相对小，议价能力也将大大降低，甚至难以获得授信。特别是建筑行业企业，每个中标项目必须开立保函，银行收取的保函保证金多的达保函金额的30%，少的也要10%，占用企业的大量资金。如按最低10%算，按笔者所在集团开立保函量算，所占用的保证金也要过亿之巨。统一由集团申请授信后，由于向银行申请的额度巨大，与银行议价的能力也迅速增强，全集团在各银行的保证金通过几年的调整