金融机构往来核算习题五

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1、金融机构往来核算习题五一、目的练习跨系统转汇和同业拆借的核算。二、资料(一)工商银行上海市第一支行发生下列经济业务：1．开户单位祥龙公司要求汇款80000元至在农业银行丹阳支行开户的收款人。本行拟通过工商银行丹阳支行转汇，农业银行丹阳支行在工商银行丹阳支行开有存款账户。（先直后横）工商银行上海市第一支行：借：活期存款——祥龙公司80000贷：联行往账80000工商银行丹阳支行：借：联行来账80000贷：同业存放款项——农行丹阳支行80000农业银行丹阳支行：借：存放同业款项——工行丹阳支行80000贷：活期存款800002．开户单

2、位吉祥公司要求电汇300000元至广东祥云公司，该公司在中国银行广东省第二支行开有账户。本行拟通过同城交换，委托中国银行上海市分行营业部转汇。（先横后直）工商银行上海市第一支行：借：活期存款——吉祥公司300000贷：同业存放款项——中行上海分行300000中行上海分行：借：存放同业款项——工行第一支行300000HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymembersandpartoftheexposedTombareavacatedbyprogressiveyouth.Ivisi

3、tedinBeijingin1985whenitwasoldundergroundcomrade,sisterofYaoZhiyingYaoMuzheng(thenDeputyDirectoroftheexternaltrademagazineforthepromotionofinternationaltrade,deshengmenWai,theReed贷：联行往账300000中行广东第二支行：借：联行来账300000贷：活期存款——广东祥云公司300000(二)工商银行上海市分行营业部发生下列经济业务：1．拆借资金到期，将拆入

4、资金l000000元及利息20000元一并签发中国人民银行转账支票，归还农业银行上海市分行。工行上海分行：（1）借：同业拆入——农行上海分行1000000金融企业往来支出——拆借利息支出20000贷：存放中央银行款项1020000（2）借：存放中央银行款项500000贷：同业拆入——建行上海分行500000人民银行：（1）借：工商银行存款1020000贷：农业银行存款1020000（2）借：建设银行存款500000贷：工商银行存款500000农行上海分行：借：存放中央银行款项1020000贷：拆放同业——工行上海分行1000000

5、金融企业往来收入——拆借利息收入200002．向同城建设银行拆借资金500000元，以解决季节性资金需要，通过人行办理拆借。建行上海分行：借：拆放同业——工行上海分行500000贷：存放中央银行款项500000HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymembersandpartoftheexposedTombareavacatedbyprogressiveyouth.IvisitedinBeijingin1985whenitwasoldundergroundcomrade,sist

6、erofYaoZhiyingYaoMuzheng(thenDeputyDirectoroftheexternaltrademagazineforthepromotionofinternationaltrade,deshengmenWai,theReed三、要求(一)根据“资料(一)”，编制各银行相关行处的会计分录。(二)根据“资料(二)”，分别编制拆出行、拆入行及中国人民银行的相关会计分录。HightideagainstCCPbloodyanTomb,CommunistPartymembersandpartoftheexposed

7、Tombareavacatedbyprogressiveyouth.IvisitedinBeijingin1985whenitwasoldundergroundcomrade,sisterofYaoZhiyingYaoMuzheng(thenDeputyDirectoroftheexternaltrademagazineforthepromotionofinternationaltrade,deshengmenWai,theReed