企业纳税筹划与合理避税及风险控制

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1、企业纳税筹划与合理避税及风险控制企业纳税筹划与合理避税及风险控制2009-11-13上海11-20深圳可内训会务组织：百度培训网上海智瑾企业管理咨询有限公司开课时间:2009年11月13-14日上海　11月20-21日深圳培训费用：2800元(包括培训、培训教材、两天午餐、以及上下午茶点等)课程目的：　　众所周知，通过纳税筹划，可以令企业在合理合法的前提下减轻纳税负担，降低企业经营成本，最大限度增加企业效益。但中国目前税收种类繁多，税收政策变化频繁，如何在短时间内较全面地掌握操作难度较大的纳税筹划技巧？企业普遍认为“业务部门可以随意做，合同可以随意签，税收出现

2、问题应该是财务来处理”。观念的不到位给企业带来巨大的税务风险。怎样有效控制和规避税务风险？如何在国家政策、法规允许的前提下既挣钱又省钱？如何提高企业的纳税技巧？是企业极其关注的问题。尤其在当前严征管严稽查的形势下，企业做好纳税筹划更显得非常重要。该课程帮助企业更好的学习、了解税收筹划的基本知识、原则、条件与技巧，掌握运用好现行税收政策，结合国内税收制度的特点，通过对纳税筹划相关知识的讲解，技术手段的剖析，具体案例的分析，并结合最新的税收法规政策的变化，把纳税筹划的理念和方法具体运用到企业战略与日常经营管理的各个环节，借以实现企业价值的最大化。同时对于税务风险防

3、范的操作也有精彩阐述与生动案例分享。课程收益：　　了解纳税筹划的相关知识和技术手段、平台；　　掌握企业战略决策中的税务管理与筹划方法　　掌握企业日常经营管理的税务管理与筹划方法　　掌握分税种的税务管理与筹划方法　　了解最新的税收法规政策的重大变化；　　掌握新旧税法的变化和衔接；　　了解企业税收优惠的调整及政策衔接；　　了解不同税种的企业纳税筹划方法；　　把握纳税筹划中企业经常面临的风险问题；　　学习新税法和新会计准则下的企业涉税业务；　　掌握新税法和新会计准则下的纳税筹划；　　掌握税务风险自我检测的思路与方法；掌握不同税种纳税自查的方法与技巧；课程目标：　　明

4、白税纳税筹划的概念、特点及其实施环节，通过案例的分享掌握纳税筹划的常用方法、筹划技巧、实施步骤与要点等。明白涉税风险规避与纳税自我评估的技巧与方法，减少税务相关成本支出，实现企业价值最大化。改变原来对税务风险只是财务部门事情的错误认识，加强不同部门之间的沟通与协作，提高税务风险规避的效果。课程实用性强，案例新颖。讲师通过生动新颖的案例，以深入浅出的形式，将专业性颇强的课程转化为大众化的经典课程。学员对象：董事会、监事会成员，总经理、财务副总经理以及其他高级经营管理人员，财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计等具体操作层面人员。培训内容：一、

5、企业纳税现状及税收新政解读1、企业纳税现状及趋势分析　（1）中国企业的税负状况及与其他国家税收税负情况对比分析　（2）09年税务稽查的重点分析　（3）目前企业自查阶段的注意要点2、最新税收核心政策解读----核心新政分析及对企业的影响　A、企业所得税变化、意义及影响　B、增值税变化、意义及影响　C、营业税变化、意义及影响　D、刑法上的最新修订的重大影响　从法律角度，结合案例加重点加以分析利弊二、税收筹划的基本知识（一）纳税筹划兴起的背景　1）几乎100%的企业偷逃税　2）几乎100%的企业多缴税（二）纳税筹划的概念　1）纳税筹划的概念　2）纳税筹划与偷税、漏税

6、、骗税、抗税、避税的区别（三）纳税筹划的基本类型　1）优惠型税收筹划　2）节约型税收筹划（四）纳税筹划的原则—成本效益原则（五）纳税筹划的特点　1）事前性　2）合法性　3）综合性　4）目的性　5）操作性（六）税收筹划的动力机制、风险评估与防范（七）纳税筹划的程序　1）节税目标确定　2）模型构建与测算　3）方案比较与选优　4）方案实施　5）反馈与提高三、企业纳税筹划的基本原则和技术（一）纳税筹划的基本原则：（二）纳税筹划平台及其技术手段：1、纳税筹划平台：　1）价格平台　2）优惠平台　3）漏洞平台2、纳税筹划技术手段：　1）免税技术手段　2）减税技术手段　3）税

7、率差异技术手段　4）分劈技术手段　5）扣除技术手段　6）抵免技术手段　7）延期纳税技术手段四、纳税筹划的基本路径：（一）、按照公司企业生产经营的主要过程（环节）进行筹划：　1、企业设立的筹划；　2、筹资、投资的筹划；　3、经营方式、经营品种的选择；　4、采购与销售的筹划（"物"的定性，混合销售、兼营、合同、促销等等）；　5、财务核算环节的筹划（发票、限制与非限制、资产等）；　6、利润分配的筹划；　7、申报技巧筹划法；（二）、按照我国现行税收制度的特点，就其主要税种所涉及的范围进行筹划：　1、流转税的筹划（增值税、营业税、消费税等）　2、所得税的筹划（企业所得税

8、、个人所得税）　3、其他税种的筹划（房