内部控制流程手册-外

《内部控制流程手册-外》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、1、组织架构调整流程与风险控制图组织架构调整流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事会总经理总经办人力资源部相关部门如果组织架构调整方案不符合企业自身特点及实际情况，就会影响企业运作效率如果新的《组织架构图》、《业务流程图》、《岗位说明书》等文件编制混乱，就会影响企业经营活动的顺利开展；如果新的组织架构运行得不到企业内部员工的积极支持，也会影响企业经营目标的实现如果现有组织架构存在缺陷，就会影响组织的运行效率审批审批审核审核提出建议参与评估4编制《组织架构图》、《业务流程图》、《

2、岗位职责说明书》编制《组织架构调整方案》发布《组织架构调整方案》5231结束新的组织架构运行效果分析组织架构运行效果评估组织架构调整及人员任命开始征求相关人员的建议参与提出建议D1D2D327组织架构调整流程控制表组织架构调整流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11．人力资源部应当定期对组织架构设计与运行的效率及效果进行全面评估。组织架构运行效果评估的内容主要包括现有组织架构是否有利于企业战略目标的实现、是否与企业内部主导业务流程相符、是否满足企业内部高效管理的要求D22．组织架构在调整之前应广泛征求董事、监事

3、、高级管理人员和其他员工的意见3．企业应根据组织架构设计规范对现有治理结构和内部机构设置进行全面梳理，确保其符合现代企业制度要求；企业设置内部机构，应当重点关注内部机构设置的合理性和运行的高效性等，一旦发现内部机构设置和运行中存在职能交叉或运行低效现象时，应及时解决；企业《组织架构调整方案》应按规定权限和程序进行决策审批D34．《组织架构图》、《业务流程图》和《岗位说明书》等文件资料应按照统一的规范编写5．新的组织架构运行时，应及时查找运行中存在的问题和缺陷，以便进一步改进和优化相关规范应建规范1《组织架构设计规范

4、》1《岗位说明书编写规范》参照规范1《企业内部控制指引》1《中华人民共和国公司法》文件资料1《组织架构图》1《业务流程图》1《岗位说明书》责任部门及责任人1人力资源部、相关部门1总经理、人力资源部经理、相关部门负责人272、绩效考核流程与风险控制图绩效考核流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理人力资源总监人力资源部专员相关部门绩效考核报告没有经过严格审核和审批，可能导致绩效考核结果不权威，得不到员工的广泛认同绩效考核政策和考核标准制定不合理，可能导致企业员工绩效考核不能做到公

5、平、公正绩效考核过程不合理，可能导致企业员工工资分配不合理1开始制定绩效考核政策和绩效考核标准根据各部门工作计划制订《绩效考核计划》结束相关资料存档公布绩效考核结果8审批6会同各部门进行评估和沟通，对绩效考核结果进行修订审核7编制《绩效考核报告》43审批审核按照计划进行绩效考核上报绩效考核结果组织人员进行整理、汇总将《绩效考核计划》下发至各部门5审批2上报工作计划D1D2D3272．绩效考核流程控制表绩效考核流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11．人力资源总监制定适合企业发展战略的绩效考核政策和考核标准2．由

6、职能部门上报工作计划3．人力资源部专员根据各部门工作计划制定订《绩效考核计划》D24．人力资源部经理将审批后的《绩效考核计划》发放至各部门5．各部门按照《绩效考核计划》实施绩效考核6．各部门将绩效考核结果上报后，人力资源部经理会同各部门进行评估和沟通，对考核结果进行修订D37．人力资源部经理编制《绩效考核报告》8．《绩效考核报告》审批通过后公布绩效考核结果相关规范应建规范1《绩效考核管理制度》参照规范1《企业内部控制应用指引》文件资料1《绩效考核报告》责任部门及责任人1人力资源部1总经理、人力资源总监、人力资源部专

7、员271．员工离职流程与风险控制图员工离职流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理财务部人力资源部员工所在部门经理/主管员工员工离职过程管理不规范、不合理，可能导致交接工作混乱，员工离职后工作不能正常开展，影响企业生产经营员工离职审批不规范、不合理，可能导致企业员工频繁流动，不利于管理审批部门主管及以上级别其他款项交割发放工资542工资结算合同关系处理下发《离职通知单》事务移交交接移交审核31结束正式离职填写“离职申请表”开始因故辞职D1D2272．员工离职流程控制表员工离职流

8、程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11．员工因故辞职应填写“离职申请表”，内容包括入职时间、职位、离职原因等2．“离职申请表”经过审批后由人力资源部下发《离职通知单》D23．离职员工应在本部门进行工作交接和事务交接4．人力资源部进行合同关系处理5．人力资源部结算工资，应扣除员工拖欠未付的借款和罚金以及赔偿金相关规范应建规范1《员工管理制度》参照规范1《企