税法第一章至第七章复习范围

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1、.<税法>第一章作业题一.填空题.1.税收的特征包括(无偿性)(强制性)(固定性)三个方面.2.税收法律关系的构成要素有(权利主体)(权利客体)和(税收法律关系).4.我国在税法的制定和实施中必须遵循的原则有(有法可依)(有法必依)(执法必严)(违法必究).5.我国的税收分别由(财政)(税务)(海关)等系统负责征收管理.6。按照税法的职能作用不同，税法可分为（税收实体法）（税收程序法）。二.判断题.1.征税机关是税法中的权利主体,纳税人是权利客体.(F)2.税法权利主体享有权利和应承担的义务是税法的灵

2、魂.(T)3.增值税属中央地方共享税,所以所有的增值税收入75%归中央财政收入,25%归地方财政收入.(F)4.所有的中央税都由国家税务局负责征收.(F)三.单选题4.下列税法要素中,区别不同税种的主要标志是(B).A纳税人B征税对象C税率D税目5.下列税法中属于行为税的是(D).A增值税B营业税C土地使用税D印花税6.下列项目中属于纳税人权利的是(C).A依法办理税务登记B自觉接受税务检查C申请减免税D追回客户欠缴的税款12.在税收法律关系中，权利主体双方（B）。A法律地位平等，权利义务对等B法律地

3、位平等，权利义务不对等C法律地位不平等，权利义务对等D法律地位不平等，权利义务不对等15.我国间接税（增值税，消费税，营业税）占全部税收收入的比重为（A）。A60%左右B50%左右C40%左右D25%左右四.多选题1.下列税种中属于间接税的有(AB).A增值税B营业税C房产税D企业所得税2.征税对象又称（AB）。A权利客体B纳税客体C具体征税项目D税目第二章<增值税>作业题一.填空题1.增值税一般纳税人采用两档税率即(13%)和(17%).2.小规模纳税人适用的征收率是(3%).3.采取预收货款方式销

4、售货物,纳税义务发生时间是(为货物发出的当天).4.一般纳税人的纳税辅导期一般不少于(6个月)时间.6.对被盗，丢失增值税专用发票的纳税人处以（1万以下）元的罚款。二.判断题2.企业委托其他纳税人代销货物,对于发出代销货物超过180天仍未收到代销清单及货款的,视同销售实现,一律征收增值税.(F)4.加油站年应税销售额未达到180万元时,也应认定为小规模纳税人.(F)8.按照增值税法规定,销售折扣不能从销售额中扣除.(T)18.增值税纳税人一经认定为一般纳税人，不得再转为小规模纳税人。（T）三.单选题:

5、2.下列各项中,属于增值税混合销售行为的是(C).A建材商店在销售建材的同时又为其他客户提供装饰服务,B汽车制造公司在生产销售汽车的同时又为客户提供汽车修理服务,C塑钢门窗销售商店在销售产品的同时又为其客户提供安装服务,D电信局为客户提供电话安装服务的同时又销售所安装的电话机.5.下列项目中,应当征收增值税的是(C).A转让企业产权涉及的应税货物转让B超市收取的会员费C商场出售金银首饰的收入D酒吧卖酒的收入10.下列项目中,允许扣除进项税的项目是(A).A在途中材料合理损耗的部分B因管理不善腐烂变质的

6、原材料部分C仓库中丢失的半成品耗用的原材料D用于生产免税产品的加工修理修配劳务12某企业收购一批免税农产品用于生产,在农产品收购发票上注明价款100000元,支付运输公司的运费2000元,该企业可抵扣的进项税是(B)元.A13000B13140C17000D17340[100000*13%+2000*7%=13140]13.2003年,自来水公司从独立核算的水厂购进自来水,,价税合计支付了48.7万元,取得了专用发票,,将水售出,价税合计收取53.57万元,应缴的增值税是(C).[53.57/1.06

7、*0.06=3.03]A0.27万元B2.76万元C3.03万元D6.16万元14.2009.8.某一般纳税人将两台8成新的机床(未抵扣进项税)出售,原价每台7万元,(含税),现价每台出售7.6万元,(含税),其增值税的处理办法是(C).A缴纳增值税2.21万元B缴纳增值税15.20万元C缴纳增值税0.29万元D免交增值税17.某拖拉机厂(一般纳税人)3月生产销售拖拉机,取得不含税销售额100万元,替农民修理拖拉机取得修理费收入20万元,该月购入零配件增值税专用发票注明金额40万元,税额6.8万元,该

8、厂本月应缴纳增值税(D).A13.6万元B8.8万元C8.5万元D9.11万元[100*13%+20/1.17*0.17-6.8=9.11]23.下列业务应征收增值税的是（A）。A供电局销售电力产品B房地产开发公司销售房屋C饭店提供餐饮服务D房屋中介公司提供中介服务26.下列适用13%的税率的有（B）。A销售工业用盐B销售农机C销售原油D加工农机整机的加工费收入30.某企业采购原材料支付运杂费共计1000元,取得运输发票上注明的运费800元,建设基金80