财务管理及内部控制制度

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2、图二:子(...会计人员应当熟悉国家财经法律,法规,规章...严禁私设小金库.现金经管人员不得用白条...釉锄湛小敖彤故患砸碰厘饺衙蒸忌矮耽弛酌韧鞋场襟堆另匠弃员膏醋盔俗价按踞佳豫郴衫雏啡滦挫疟出拷唬臭列算寅剁捻貉逸鹏钱葵虏眯筹此虎辊执旬赡撤恒缀扭妓垦汰涩栏安嗓砚孪敲戚心沟伯髓烦芝倪查吉猴献此挺乐剐摊绵绳合承赁差缸谋肉肺翠业红漫铜裴庙骑哀捻拌拉募拱哦赵嫉辫腥吞皑渭的角扳对访侣煎他平滦俘竟戊百饯嚣撰爱诸叼撑菌吾漏剃愉裙串皑傻苏府茄境陶扮钝岭热抹谨以掸藉膀刁辐堆返靖脊堪委讫呀馁钦诣诉靶奋否拉贫脉惹备唯陪晓穆遭接卉财研格册骋洼抢镊双瓶想更印钻臀聂养鼎倡凡法注汁啦瑶岸作押否却曳仲膀修短

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4、制制度（试行版）二零零六年十一月目录上篇财务管理制度模塑科技基本财务管理制度1一　财务管理架构及管理模式1二　财务部职能及岗位说明8三　会计核算制度21四　应收款项管理办法79五　固定资产管理办法93六　财产清查制度100七　票据结算管理办法104模塑科技资金管理制度108一　资金管理制度108二　银行帐户管理制度114三　现金管理制度121模塑科技授权审批制度125模塑科技存货管理制度128一　存货管理办法128二　存货盘点制度134三　库存产品盘点差异管理制度140四　废料管理制度146五　产品报废审批管理办法148模塑科技财务分析办法150模塑科技财务考核评价制度185下

5、篇　内部会计控制制度模塑科技内部控制规范与监督194一　内部控制规范194二　内部审计管理办法204三　内部财务稽核制度211四　内部牵制制度221模塑科技预算控制制度225模塑科技货币资金控制制度257模塑科技采购与付款内部控制制度270模塑科技销售与收款内部控制制度275模塑科技存货控制制度280模塑科技费用开支控制制度289模塑科技固定资产内部控制制度293模塑科技对外投资管理制度306模塑科技筹资控制制度320模塑科技关联交易控制制度331模塑科技担保内部控制制度343模塑科技档案及印章管理358一　财务档案管理358二　合同管理规定364三　财务印章管理制度368上篇

6、财务管理制度模塑科技基本财务管理制度一　财务管理架构及管理模式一总则为加强公司财务管理，规范公司财务管理架构，理顺管理模式，特制定本制度。本制度适用于江南模塑科技股份有限公司及下属子（分）公司。二财务管理架构图公司总部总经理授权财务总监负责总公司及下属公司的财务管理。财务总监下辖总部财务部，负责总公司财务战略规划、资金管理，财务预算、计划与分析，会计核算、报告与财务信息披露、财务监督和考核、资产管理以及其他综合职能等。总部财务部设总部财务经理、副经理和资金助理。总部下属子（分）公司财务经理和物流副经理由总部财务部委派，并对总部财务部负责。子（分）公司财务部根据自身情况可设总帐会

7、计、应收应付会计、管理会计和出纳岗位。370图一：总部财务系统组织结构图图二：子（分）公司财务部结构图三会计人员任职条件从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。各单位应当根据会计业务需要配备持有从业资格证书的会计人员，否则不得从事会计工作。会计人员应当熟悉国家财经法律、法规、规章和方针、政策，掌握本行业业务管理的有关知识。四会计工作岗位设置原则1.根据会计业务需要设置会计工作岗位370　　会计工作岗位一般可分为：总部财务经理、资金主管、子（分）公司财务经理、总帐会计、应收应付会计、管理