免税企业所得税年度纳税申报表(一般企业

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1、企业所得税年度纳税申报表（一般企业、金融企业）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元(列至角分)纳税人名称：收入总额行次项目金额1销售(营业)收入(请填附表一)2投资收益（请填附表三）3投资转让净收入（请填附表三）4补贴收入5其他收入(请填附表一)6收入总额合计(1＋2＋3＋4＋5)扣除项目7销售(营业)成本(请填附表二)8主营业务税金及附加9期间费用(请填附表二)10投资转让成本（请填附表三）11其他扣除项目（请填附表二）12扣除项目合计（7＋8＋9＋10＋11）应纳税所得额

2、的计算13纳税调整前所得（6－12）14加：纳税调整增加额（请填附表四）15减：纳税调整减少额（请填附表五）16纳税调整后所得（13＋14－15)17减：弥补以前年度亏损（填附表六）（17≤16）18减：免税所得（请填附表七）（18≤16－17）19加：应补税投资收益已缴所得税额20减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八）21减：加计扣除额(21≤16－17－18＋19－20)22应纳税所得额（16－17－18＋19－20－21）应纳所得税额的计算23适用税率24境内所得应纳所得税额（22×23）25减：境内投资所得抵

3、免税额26加：境外所得应纳所得税额(请填附表十)27减：境外所得抵免税额(请填附表十)28境内、外所得应纳所得税额（24－25＋26－27）29减：减免所得税额（请填附表七）30实际应纳所得税额（28－29）31汇总纳税成员企业就地预缴比例32汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(30×31)33减：本期累计实际已预缴的所得税额34本期应补(退)的所得税额　35附：上年应缴未缴本年入库所得税额纳税人声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。　　　　　

4、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法定代表人（签字）：　　　　　　　　　　　　年　　　月　　　日纳税人公章：经办人：申报日期：　年月日代理申报中介机构公章：经办人执业证件号码：代理申报日期：年月日主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期：年月日-2-附件：企业所得税年度纳税申报表(事业社团)税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元(列至角分)纳税人名称：收入总额行次项目金额1销售(营业)收入(请填附表一⑶)2投资收益（请填附表三）3投资转让净收入（请填附表三

5、）4补贴收入(请填附表一⑶)5其他收入(请填附表一⑶)6收入总额合计(1＋2＋3＋4＋5)扣除项目7销售(营业)成本(请填附表二)8主营业务税金及附加9期间费用(请填附表二)10投资转让成本（请填附表三）11其他扣除项目（请填附表二）12扣除项目合计（7＋8＋9＋10＋11）应纳税所得额的计算13纳税调整前所得（6－12）14加：纳税调整增加额（请填附表四）15减：纳税调整减少额（请填附表五）16纳税调整后所得（13＋14－15)17减：弥补以前年度亏损（填附表六）（17≤16）18减：免税所得（请填附表七）（18≤16－

6、17）19加：应补税投资收益已缴所得税额20减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附表八）21减：加计扣除额(21≤16－17－18＋19－20)22应纳税所得额（16－17－18＋19－20－21）应纳所得税额的计算23适用税率24境内所得应纳所得税额（22×23）25减：境内投资所得抵免税额26加：境外所得应纳所得税额(请填附表十)27减：境外所得抵免税额(请填附表十)28境内、外所得应纳所得税额（24－25＋26－27）29减：减免所得税额（请填附表七）30实际应纳所得税额（28－29）31汇总纳税成员企业就地预缴比例

7、32汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额(30×31)33减：本期累计实际已预缴的所得税额34本期应补(退)的所得税额　35附：上年应缴未缴本年入库所得税额纳税人声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　法定代表人（签字）：　　　　　　　　　　　　年　　　月　　　日纳税人公章：经办人：申报日期：　年月日代理申报中介机构公章：经办人执业证件号码：代理申报日期：年月日主管税务机关受理专用章

8、：受理人：受理日期：年月日-2-企业所得税年度纳税申报表（主表）填报说明一、使用对象及报送时间㈠使用对象：实行查帐征收方式的企业所得税纳税人。㈡报送时间要求：年度终了后四个月内。纳税人发生解散、破产、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人有其他