企业内训：全面预算管理和控制.docx

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1、企业内训：全面预算管理和控制明阳天下拓展培训主题：财务报表结构分析业务预算编制技巧财务预算管理控制天数：2天为何学习：如何制定企业的战略运营目标，如何制定预算实现这些目标，以公司整体长期经营目标为基础的预算，是企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着经济激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。如何通过全面预算管理管控公司经营全局，如何成功实施全面预算管理，如何跟踪全面预算管理的执行情况等成为现代职业经理的必修课。课程亮点：1、以人的行为为终点来考核预算2、以企业风险管理为决定预算指标3、以项目管理的方式进行预

2、算编制4、通过综合技能提升来学习预算5、大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统课程收益：1、认识预算对于企业经营管理的重要性2、明确企业预算管理的硬条件3、明确企业预算管理的软条件4、了解预算编制方法5、理解并构建适合自己公司的预算管理体系6、掌握预算管理的宏观与微观相间的因素7、认识预测在企业预算管理中的重要作用8、掌握跟踪预算执行的有效方法9、学会通过预算管理对事业部经营进行有效的监控与考评10、了解预算管理中的人的行为问题11、协调需求与资源的矛盾12、通过预算管理真正提高公司效益培训对象：财务总监

3、、财务经理/主管、各部门经理，预算专员、成本控制经理及财务相关人员培训大纲：一、预备知识--预算控制的财务基础1、从管理的角度重新审视关键财务报表2、预算控制的关键内容——公司财务管理关键点3、公司财务管理关键点4、财务分析的核心思路5、财务报表的结构分析6、财务运行资金的分析7、财务比例分析8、关键财务指标的确认二、透过讨论达设定目标1、为编制企业预算，要具备哪些的必要的综合条件2、在确定年度预算目标时,用哪些指标来描述整个公司的业绩3、在贵公司，你们的预算管理重点放在何处4、你认为预算得到有效执行的条件是哪

4、些5、你在预算编制工作中的最大疑惑是哪些三、预算乃管理之母1、公司治理结构与全面预算管理2、经营战略与全面预算管理3、ERP与BPR对预算的影响4、预算管理控制核心与几种导向5、预算管理对管理人员素质的要求6、实施全面预算管理的重要意义1）描述经营蓝图2）协调工具3）控制工具4）考核标准7、中国企业实行全面预算8、管理过程中存在的主要误区1）缺乏战略指导2）脱离市场环境3）基于过去，凭空想像4）缺乏价值链分析四、预算管理制度1、预算管理体系2、确定预算单位3、预算管理程序文件五、确立全面预算管理的新理念1、以企

5、业战略为基础2、面向市场3、面向未来，基于活动的分解4、以价值链分析为基础5、恰当的假设6、注重考核兑现7、以人为本，关注预算道德五、以风险管理为基础的预算管理流程1、预算管理的环境分析2、预算管理的目标设定3、预算管理中要考虑的事件4、预算管理中的风险因素5、预算管理中的风险对策6、预算管理中的控制活动7、预算管理中的信息与交流8、预算管理中的监督六、业务预算编制技巧1、预算编制方法介绍--预算编制的方法与其适用的情景分析a).固定预算b).弹性预算c)’滚动预算d)零基预算e).概率预算2、销售预算与销售预

6、算有关的事件与要素分析销售预算考核的指标销售预算优化措施3采购预算与采购预算有关的事件与要素分析采购预算考核的指标采购预算优化措施7、生产预算a)与生产预算有关的事件与要素分析b)生产预算考核的指标c)生产预算优化措施8、直接材料成本预算a)与直接材料预算有关的事件与要素分析b)直接材料预算考核的指标c)直接材料预算优化措施9、直接人工成本预算a)与直接人工预算有关的事件与要素分析b)直接人工预算考核的指标c)直接人工预算优化措施10、期间费用预算a)与期间费用预算有关的事件与要素分析b)期间费用预算考核的指标

7、c)期间费用预算优化措施11、人头和工资费用预算a)与人头和工资预算有关的事件与要素分析b)人头和工资预算考核的指标c)人头和工资预算优化措施七、资本预算1、与资本预算有关的事件与要素分析2、资本预算考核的指标3、资本预算优化措施资本预算的实质问题资本预算书的模型一般企业的资本预算折旧与现金流的预算单体项目的决策分析比较两个投资项目决策分析资本预算的综合分析资本预算的跟踪评估投资项目选择的要素资本预算书的应用八、财务预算1、影响财务预算的因素影响财务的宏观因素影响财务的历史因素影响财务的经营决策因素考核财务预算

8、的关键指标2、利润表利润保证计划费用控制计划责任划分计划3、资产负债表结构营运资金风险承受4、现金流量表结构质量5、综合分析九、预算跟踪与仪表板1、变化中的预算跟踪方法2、用预测代替预算管理3、预算跟踪的工具4、预算仪表板的内容5、预算控制的方法6、预算控制的标准7、预算控制的责任人与表现方式8、预算控制的五个技巧十、预算执行与控制体系1、预算与执行为何脱节？2、预算调整的前提3、预算