企业内训：非财务经理的全面预算管理

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1、企业内训：非财务经理的全面预算管理明阳天下拓展培训培训主题：非财务部门经理全面预算管理编制企业战略成本管理天数：2天课程前言在这个充满不确定性的时代，企业运营所面临的风险及复杂程度日益增加，如何在变幻莫测的环境中把握商机，规避风险，赢得竞争优势，从财务的角度审视和重整自身工作，运用财务思维解读企业运作，许多非财务部门的企业管理者有以下的困惑——如何进行成本核算分析？如何控制企业成本？如何做好动态预算管理？如何对资本预算进行控制？针对以上问题，课程，通过对执行过程的监控，将实际完成情况与预算目标不断对照和分析，及时指导经

2、营活动的改善和调整，从而帮助您系统全面地了解企业战略成本结构，进行成本分析与控制，并做好全面预算管理，与财务人员在统一的平台上达成有效沟通，使管理者更加有效地管理企业和最大程度地实现战略目标！课程收获1、陈述全面预算的概念2、描述企业战略成本结构3、运用六步执行法进行成本控制4、掌握预算编制的七大方法5、建立预算执行分析反馈系统课程大纲【第一天】一、有关成本的正确概念1、成本的分类与决策2、本量利分析与业务报价3、从成本结构看企业经营风险二、企业成本核算方法的设计1、品种法、分批法、分步法2、标准成本控制制度的设立与实

3、施三、企业战略成本管理1、什么是战略成本管理2、战略成本管理框架（1）企业价值链分析①企业内部价值链的分析②行业价值链的分析③竞争对手价值链的分析④基于价值链的供应商成本管理⑤基于价值链的客户成本管理（2）成本动因分析①战略成本动因②作业成本动因（3）作业成本法与作业成本管理①作业成本基本概念②以作业为基础的成本管理框架③如何运用作业成本管理法解决企业问题④走出作业成本法的误区⑤作业成本法导入过程中所面临的困难与挑战四、企业成本的削减与控制1、成本控制的六步执行法（1）加强员工的现代成本控制观念（2）正确的成本信息是成

4、本控制的前提（3）明确各部门的成本任务（4）成本的精细化管理（5）成本管理的提前和延伸（6）成本控制的持续改善2、材料成本的控制与削减（1）产品设计阶段的成本控制（2）材料采购阶段的成本控制（3）产品生产阶段的成本控制3、人力成本的控制与削减（1）如何发现人员过剩（2）如何控制人力成本4、库存成本的控制与削减（1）库存物料的ABC管理（2）减少不可用库存（3）采用合适的库存补货方式（4）加强库存的现场管理（5）库存的VMI管理（6）库存管理的绩效考核（7）案例：美的公司的VMI管理【第二天】五、全面预算管理基本概念1、

5、全面预算管理的含义2、全面预算管理的五个意义3、全面预算管理存在的缺陷4、实施全面预算管理的前提条件5、全面预算管理体系的构成（1）不同生命周期企业预算的管理模式（2）预算编制的时间（3）全面预算管理的内部配套建设（4）全面预算管理的组织保证（5）制定科学、严谨的预算制度六、预算编制的基本方法及流程1、预算编制的方法（1）固定预算法（2）弹性预算法（3）增量预算法（4）零基预算法（5）固定预算法（6）弹性预算法（7）作业预算法2、预算编制的流程3、预算目标的制定和分解4、预算具体编制方法和技巧七、资本性预算的编制与控制

6、1、项目投资决策的方法2、资本预算如何编制3、如何对资本预算进行跟踪考核八、如何在变化中控制1、预算目标责任书的签订2、严格资金支出审批手续3、建立科学的预算执行分析反馈系统（1）预算反馈程序（2）预算反馈涉及的表格（3）预算分析反馈的要点4、严格预算的调整程序5、建立有效的绩效考核体系（1）绩效考评主体及考评原则（2）相关部门KPI指标的设置（3）平衡记分卡（BSC）与预算考核（4）如何考核预算责任中心九、预算管理中的行为分析---难点与疑点化解1、固定成本与变动成本的区分2、如何防止战略与预算的脱节3、如何应对计划

7、没有变化快4、如何防止年终突击花钱5、如何防止编预算时打埋伏本文转自明阳天下拓展培训，转载请注明出处。