辰州矿业(002155)内部控制审核报告.doc

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1、辰州矿业(002155)内部控制审核报告(图)2009年03月28日10:52[我来说两句][字号：大中小]来源：搜狐证券内部控制审核报告　　XYZH/2008A5009-3　　湖南辰州矿业股份有限公司全体股东：　　我们接受委托，对湖南辰州矿业股份有限公司（以下简称“辰州矿业公司”）管理当局就2008年12月31日与财务报表相关的公司内部控制有效性的认定及声明进行了审核。辰州矿业公司管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对辰州矿业公司上述内部控制的有效性发表意见。　　我们的审核是依据《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审

2、阅以外的鉴证业务》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。　　内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性存在一定的风险。　　我们认为，辰州矿业公司于2008年12月31日在所有重大方面保持了按照财政部颁布的《内部会计控制规范-基本规范（试行）》标准建立的与财务报表相关的有效的内部控制。　　

3、信永中和会计师事务所中国注册会计师：罗玉成　　中国北京中国注册会计师：候增　　2009年3月26日　　湖南辰州矿业股份有限公司　　2008年度内部控制自我评价报告　　为了控制公司经营风险，促进公司规范运作和健康发展，根据《公司法》、　　《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等相关法律法规和规章制度的规定，结合公司的资产结构、经营方式和自身特点，公司制定了较为完整的内部控制制度，并在实际工作中有效执行、不断完善，形成了科学合理的检查和监督机制。经实践证明，公司内部

4、控制制度具备了完整性、合理性、有效性，能够满足公司目前发展阶段的管理需求。　　一、公司制订内部控制制度的目的　　1.建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构及内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；　　2.建立有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营业务活动的正常有序运行；　　3.建立良好的公司内部经营环境，防止并及时发现、纠正各种错误、舞弊行为，保护公司财产的安全、完整；　　4.规范公司的会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；　　5.确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。　　二、内部控制环境

5、的基本情况　　1、法人治理结构　　公司按照《公司法》及相关法律法规和现代企业制度要求，建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，并制定了相应的议事规则、工作细则和工作制度。董事会设立了战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门工作机构。通过机构的运行规则、相互间的协调约束和内部监督及控制机制，使公司成为产权清晰、权责明确、管理科学的法人实体和市场竞争主体。公司制定了《募集资金专项存储与使用管理制度》、《关联交易管理制度》、《投资管理制度》等内部管理制度，建立了包括决策程序、业务管理、绩效考核、安全生产、劳动保护、环境保护等在内的一系列较完备的管理制

6、度体系，董事会能够按照《公司章程》及内部管理体系的相关规定履行职责，经理层能够较好地执行董事会的各项决策并按照内部管理体系的规定有效运作。　　2、人力资源管理　　公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，并将职业道德修养和专业胜任能力作为选拨和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。公司严格按照聘用、培训、考核、奖惩、晋升、淘汰等人事管理制度对公司人员进行管理，培养和留住了优秀人才，为公司今后进一步发展提供了人力资源方面的保障。　　3、企业文化　　一百三十多年的历史赋予了公司厚重的文化底蕴。　　多年来，公司广泛组织员工举办“庆五·一运动

7、会”、“庆十·一歌唱比赛”、　　“职工篮球赛”、“职工书画展”等传统活动，丰富员工业余文化生活，积极开展劳模、生产标兵等评选和开展群创工作、劳动技能竞赛、技术比武、科技成果评选等活动，培育员工积极拼博、团结友爱、乐观向上的价值观，形成了辰州矿业独特的矿山企业文化：　　企业精神：企业为家、艰苦创业、放眼世界、不懈进取。　　经营宗旨：矿业为主，规模经营，深度延伸。　　企业发展理念：规模持续扩大，效益持续增长，管理持续提升，诚信持续加强，收入持续提高，环境持续改善。　　安全环保理念：提升安全意识水平，提升防护技能水平，提升装备技术水平，提升环境