中油财务公司资金管理问题探讨

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1、中油财务公司资金管理问题探讨3中油财务公司资金管理情况介绍3．1案例基本情况3．1．1中油财务公司介绍由央行总行批准，中石油集团公司考虑公司的自身情况，中油财务有限责任公司于1995年12月18日正式成立，注册资本达到30亿人民币，公司性质属于非银行金融机构。中油财务公司是目前我国最大的集团财务公司之一，参与多种本外币业务活动。公司一直坚定“依托集团，服务集团，奉献集团”的信念，成为集团公司的结算、融资和资金管理的核心，集中成员单位闲置的资金。中油财务公司在全国各地共有4家分公司和61家业务受理处，范围覆盖集团所涉及的各个领域，有超过400家的客户享受过

2、它们的金融产品和服务。中油财务公司总部设在北京，主要有中油集团和中油股份公司这两大股东，各占51％和49％的股份。中油财务公司的组织结构如图3一l所示。3．1．2中油财务公司的发展中油财务公司的股东大会是最高权利机构。1999年到2000年两年问为了扩展公司业务在国内开设了四家新的分支机构，2008年3月为了拓展海外业务又在香港开设了分公司，这期间共设立了35个业务受理处。财务公司经过多年的发展，资产规模显著扩大，公司净利润大幅提升，居国内同行业的前列。中油财务公司开展的业务有很多，主要是结算、信贷、投资、国际和咨询服务这五项业务。2008年3月，在香港

3、创办机构，这是首家所在地非大陆地区的机构。2008年到2009年之间，公司又在迪拜设立了境外子公司，为境外子公司提供专业的跨境金融服务，符合集团公司“走出去”的战略思想。从2001年起，中油财务公司投资了总计数千万建设信息化系统，目的是为了提高公司的综合业务水平。公司的电商系统和财务系统已完成升级更新，为账务处理提供了方便，全面实现了信息化。客户网上金融系统是一个提供专业化服务的平台，为客户的资金划拨和查询信息提供方便的途径。3．2中油财务公司资金管理现状分析3．2．1资金管理的定位中油财务公司在的功能完整符合了集团的需要，因此占据了资金管理业务的重要的

4、地位。我国石油产业有几个特点，资金量庞大，利润高，波动性大，资金存量变化大。这几项特定表明了资金管理在中油集团中的重要性。由于我国国内的石油勘探量和储量都不高，依赖进口石油，石油企业境外资金管理的能力也有待提高。目前，集团公司的资金管理功能已经相对完善，然而财务公司在集团资金管理方面还有不足之处，仍有完善的空间，这个业务仍需进一步发展起来。根据集团需求以及公司自身情况，财务公司的资金管理业务定位是首先明确公司业务的核心，公司业务的核心是资金管理，重点服务石油及天然气业务的资本管理，为集团总部提供专业的资金管理服务。3．2．2资金管理主要业务中油财务公司的

5、定位是服务集团，公司的业务不仅包括了基础业务，还有商业银行的理财产品、基金、股票等。公司资金管理的业务一般都分成对内和对外两种。详细来讲，对内是指集团内部成员单位的结算业务，对外是指与外部公司的代理结算业务以及境外的资金管理业务。(1)油款封闭结算业务。石油行业产业链的上游是从油田开采原油的公司，中下游是炼油公司、管道企业、化工企业、销售公司。中油集团的经营范围极其广泛，集生产、炼化、销售业务于一体，囊括了整条产业链。中油产业链上的所有企业的内部结算都必须经过财务公司来进行的。油款封闭业务在中油集团已经实行了几十年，是集团的资金管理重要方式。山总的来说主

6、要有两种，第一种是股份公司下属的企业之间，以委托收款的形式的资金来往。第二种是财务公司与中油集团成员单位之间。财务公司在各个子公司设立结算账户，将子公司每天的盈余资金全部都统一集中到集团总部的财务帐户，总部统一对资金进行调配管理以及均衡使用。集团公司设立收支两条线，将收入和支出分开，增强了对各个子公司的财务监控。(2)代理结算中心业务。中油财务公司全面代理了集团所有子公司的对外结算业务，子公司的资金作为备用金存放于财务公司的中央结算账户子账户中。如果集团的子公司与外部单位实现资金的结算，都是经过财务公司的内部结算账户和商业银行进行对接(如图3．2)。中油

7、财务公司在商业银行开立属于集团的结算总账户，各个子公司在中油财务公司的结算总账户名下开立子账户，当子公司和外部单位要实现收付款结算时，可以使用集团的总账户来交易，减少结算流程、降低结算成本。(3)境外资金集中管理业务。近年来，中油集团发展壮大的同时，集团的海外业务也急剧扩张，业务范围到达世界各地，对外汇资金的管理也变得越来越重要。与结算业务相似，财务公司对外汇资金的管理方法同样采用的是余额上交模式，财务公司在海外的商业银行开立外汇总账户，对各个子公司的外汇账户的余额进行统一控制和管理。由于中油集团公司的支持，中油财务公司和全世界的商业银行有着良好的合作伙

8、伴关系，能够满足集团的海外业务的扩张。同时，中油财务公司还在新加坡开设了外汇资金