中油财务公司在大司库项目下的资金管理分析

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1、第一章绪论公司发展对我国财务公司发展的启示。王宏森(2002)认为我国可借鉴美国财务公司的成功经验，对财务公司进行定位时，坚持产业金融定位、市场选择模式等原则。2004年，袁洁秋从我国财务公司的实际出发，借鉴美国主要财务公司发展经验，从业务开展、监管政策和集团整体资金管理体系建设等方面提出改进的建议；李伟(2006)通过对比，找出国内外财务公司产生、生存环境、特点以及功能定位等方面的区别，从企业集团和财务公司等方面提出了发展建议。王增业2007年在其文章中介绍了西门子财务公司资金管理的特点，并总结其对于我国财务公司发展的启示

2、。张保龙2009年在其文章中通过对美国、欧洲、亚洲等世界金融发达国家和地区财务公司的发展类型和业务模式的比较，通过分析国内财务公司业务特色与发展模式的基础之上，提出了国内财务公司改进与发展的意见和建议。彭齐超在其硕士论文《我国财务公司的发展方向研究》中分析了我国企业集团财务集中管理的必要性和意义，回顾了中国财务公司的发展历史和现状，借鉴了国外财务公司发展的成功经验，提出了未来我国财务公司应该向战略性财务控股公司的方向发展。(3)对财务公司风险管理的研究。温巧丽在其文章中分析了财务公司风险管理的现状，提出了与其风险特征相适应的

3、风险管理时策：如转变和改进风险管理理念，完善风险管理组织结构，改善风险管理方法，使用先进的风险管理技术和工具等。2008年，刘淮河在其文章中详细的介绍了财务公司开展业务所面临的行业风险和操作风险，风险的特征。财务公司正在积极的开展全员风险意识和风险识别教育，拟建立以董事会、管理层、风险控制管理委员会领导的、各部门通力协作的、所有人员参与的风险控制体系，针对各种可能存在的潜在的风险因素，主动加以预控、预防。王晓东在其硕士论文《企业集团财务公司风险管控研究》中首先介绍了前人对财务公司风险管控研究的基础上，借鉴德国财务公司的运作经

4、验，以《企业风险管理一整合框架》为理论依据，对我国财务公司的风险管控进行了系统的研究。张倩在其硕士论文《中国电力财务公司风险管理研究》中以中国电力财务公司为代表，分析了中国电力财务公司所面临的各种风险因素，并根据巴塞尔新协议中有关风险管理理论知识，在定性和定量方面提出有针对性的解决该公司所面临的风险问题。陈雅宁2009年在其文章中财务公司在产融结合的风险环境中经营，需要通过全面风险管理来尽可能地降低风险系数，最大限度地防范、控制和减少风险损失。为此，财务公司要充分认识全面风险管理的重要作用，采取有效措施，保证全面风险管理的实

5、现，促进企业稳健发展。(4)集团大司库体系构建战略研究。张瑞君，于涛(2010)阐述随着国际化发展的需要，司库管理已成为国际一流跨国公司普遍采用的先进的金融资源管理模式。对中国企业集团而言，随着国内经济结构的变迁和全球经济发展模式的演变，全球化与信息化所带来的冲击和融合已是不可逆转的现实。中国企业集团应借助国际工业化和信息化融合的大背景，通过构建司库体系加强金融资源管控，切实提升企业竞争力。2011年，刘荣在文章中介绍了中国石油天然气集团通过采用国际领先科技，结合先进的经营管理西安石油大学硕士学位论文模式，对大司库系统做出了

6、总体规划和设计，这在中国企业“产融结合”及资金管理实践中具有重要的突破性意义。同时，也取得了良好的社会影响，成为国内企业资金管理技术的重要突破。2010年，中石油大司库项目小组组长吕连浮介绍了司库管理的启动背景，目标及模式等各个方面，通过司库管理能够建立中国石油统一资金池，统一信息系统，实现收支全程管控，构建“全面、集中、统一、规范”的资金管理体系。1．2．2国外研究现状最早的财务公司是工商企业的附属金融机构，目的是为了促销产品。因为财务公司不断拓展的业务领域和不断扩大的经营规模，它已经发展成为非银行性的金融机构，它附属于大

7、型企业集团，功能是为企业集团和客户提供各种金融服务。财务公司在企业集团内部的出现引起了国外一些学者的关注，他们从其产生的原因、以及产生的影响两个方面对其进行了理论上的探讨。(1)财务公司的影响理论研究财务公司是一种具有创新意义的产融结合体，财务公司的产生对企业的价值、企业偿债能力和企业的资本结构有重要的影响。1)企业价值角度的研究。财务公司对企业价值是否有影响这一问题在学术界可以分为相关论和无关论两个派别。相关论中有两种完全不同的观点：Andrews(1964)认为设立财务公司有助于提高企业价值；n1而Lewellen(19

8、72)指出企业之间的交易成本和周转时间的增加是财务公司的存在导致的，它也会增加公司潜在信用风险，不利于提高企业价值晗1。Miller(1977)是无关论的代表人物，他指出设立财务公司对企业价值没有实质影响。Scharf(2000)认为，财务公司具有更大的监督权利，更有利于提升企业价值口1。