信用社（银行）4季度序时稽核方案

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1、信用社（银行）4季度序时稽核方案一、检查目的为有效防范和控制我县信用社操作风险，增强依法合规经营意识，促进管理工作上台阶，实现业务经营又好又快发展目标。根据《XX县农村信用合作联社今年稽核审计工作安排意见》（X信联发[今年]77号）和联社稽核工作会议精神，特制定今年四季度序时稽核方案。二、检查对象各信用社、分社、联社营业部三、检查时间安排今年10月1日至12月20日前对全县农村信用社机构网点全面进行第4次序时稽核。四、检查范围及内容重点检查内部管理及安全制度执行情况、信贷授信业务管理、信贷三项制度落实、信贷业务操

2、作流程、内部资金管理、会计制度执行、账户管理、自助设备及信息管理等业务的合规、合法性，在检查中对严重违反内控制度管理规定、各项业务操作规程等违规行为的问题，可进行延伸检查。具体检查内容：（一）内部管理及安全制度执行情况1、各项管理度是否组织学习，是否向员工告知，制度执行是否有力，有无政令不通现象。2、单位环境卫生是否整洁，职工精神风貌是否积极向上。内部管理是否发扬民主，考核机制是否建全，职工积极性是否得到充分调动。3、重要岗位人员履职是否到位，是否尽职履责，有无不作为和欺上瞒下行为。4、安全管理方面，重点检查安全

3、制度是否按要求组织集体学习，是否制定了应急预案，演练情况是否记载，物防、技防是否到位，是否按《XX农村信用合作联社安全内控管理规定》X信联发[2009]233号要求做好安全内控管理工作。（二）信贷管理方面1、授信业务检查。经联社授信业务审批委员会审批的大额新增授信业务以及联社授权各社权限内审批发放的授信业务。检查内容主要包括：①贷款主体及投向方面：主要包括贷款的主体是否合规，有无冒名贷款，是否符合国家及省联社信贷投向政策，有无向限制类和禁止类行业发放贷款；②信贷档案方面：着重检查信贷资料是否按《陕西省农村信用社联

4、合社授信业务审查委员会工作规则》所规定内容收集信贷资料，借款合同是否使用省联社统一制式合同，合同要素是否填写齐全等；③是否逐条落实联社授信业务审批委员会意见，未落实的，查明原因；④担保措施是否到位，着重检查保证贷款保证承诺书是否规范，是否经股东大会或董事会同意，抵押贷款是否经股东大会或董事会同意，是否经省联社入围中介机构评估并办理登记，质押贷款质押承诺书是否规范；⑤贷款三查制度执行是否严格执行。检查贷前调查是否坚持双人调查，贷款调查报告是否详尽，调查人是否在调查报告上签字，借款人是否具备足够偿还能力。贷时审查着重

5、检查是否坚持集体审批，参会人员是否符合规定人数，会议记录是否规范，参加人员是否发表明确意见，会议记录是否有参会人员签字，是否向在其他金融机构有存量不良贷款借款人新增贷款，是否对关联企业实行整体评级授信，关联企业贷款整体授信是否超权限。贷后管理着重检查是否按照省联社贷后检查规定时间间隔进行检查，是否有贷后检查报告，出现风险后，是否按期进行催收，是否有催收记录，风险处置措施是否到位。检查后要对每一笔贷款的合规性、风险状况、控险措施在检查表“总体评价”栏进行简述。检查依据《XX农村信用合作联社贷款贷后检查有关规定》X信

6、联发[今年]34号和《关于开展授信业务专项检查的通知》X信联发〔今年〕217号文件精神。2、三项制度落实情况。检查是否成立评级授信领导小组，是否坚持信贷人员深入农户进行调查摸底，资信评定小组会议研究确定等级和授信额度、审批、评级授信结果是否公示，信贷风险管理系统建档、评级授信信息（电子）及时更新等业务操作程序是否规范。是否按照“先评级、后授信、再用信”的原则，采取“一次核定、余额控制、随用随贷、循环使用”的管理办法。通过三项制度落实真正达到：评级授信制度，激活农民荣辱感。授信通知制度，发给农民致富“通行证”。贷款

7、公示制度，推进信贷公平。3、信贷业务操作流程是否规范、合规。主要检查贷款金额是否在授信额度以内，贷款利率执行是否正确，借款合同、借据内容是否完整，签字是否真实有效。重点检查展期贷款是否合规（展期期限是否符合规定，有无展期贷款申请书，借款人、抵押人、担保人是否在贷款展期申请书、借款合同、保证合同、抵押合同上签字），是否存在违规办理借新还旧、违规办理贷款展期、以贷收息贷款等行为。4、“三个办法一个指引”贯彻执行情况。检查是否坚持面谈面签制度，借款人影像采集是否真实有效，贷款资金是否坚持按规定进行支付（受托支付和自主支

8、付），借款用途是否真实准确。5、贷款五级分类。查看分类资料是否完整；信贷档案管理是否规范；分类认定表、信用社信贷讨论记录、联社风险管理委员会认定等是否完整。检查是否严格执行按季分类的工作要求，是否对需要进行人工分类的单户100万元以上大额贷款坚持在信贷风险管理系统中按季进行分类。是否根据不同分类结果有针对性的制定风险防范、处置措施。6、不良贷款管理。①查看新增不良贷款形成