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1、汉中市农村信用社序时稽核情况批阅表被稽核单位大安信用社报告日期2011.6.20稽核时段2010.12.7-2011.6.17传阅人姓名批阅意见批阅时间主任总稽核稽核部经理联社稽核员郭天贵雷贵肖主要问题摘要一、会计业务存在的不足1、记帐凭证打印在现金收入凭证、现金付出凭证背面。如：2011年4月18日，2241应付业务周转金，支3月份住库费620元，记帐凭证打印在现金付出凭证背面；2011年4月19日，2241期他应付款，收返乡卡200元，记帐凭证打印在现金收入凭证背面。2、凭证封面统计的凭证张数与编码张数不符。3、已装订的凭证封面未填写本日凭证册数、张数。如：2011年4月份前，
2、凭证封面未填写本日凭证册数、张数。4、他代本、本代他凭证未加盖印章。5、单位预留印鉴不符合规定。如宁强县地方税务局大安税务所，预留印鉴只有公章，没预留单位负责人、财务人员或经办人章。locatedintheTomb,DongShenJiabang,deferthenextdayfocusedontheassassination.Linping,Zhejiang,1ofwhichliquorwinemasters(WuzhensaidinformationisCarpenter),whogotAfewbayonets,duetomissedfatal,whennightcame36、
3、现金支票签发的收款人与取款人不符。如：2011年5月16日，大安信用社支付宁强县大安镇会计核算中心签发现金支票1张，金额25600元，收款人：宁强县大安镇会计核算中心，付款行名称：大安信用社，用途：付2010年平安乡镇先进集体奖。背书人（取款人）为张秀娥。7、现金支票大小写不符。如:2010年12月21日，大安信用社支付宁强县大安镇会计核算中心签发现金支票1张，小写金额93110元，大写金额玖万叁仟壹佰壹拾万元正，收款人：宁强县大安镇会计核算中心，付款行名称：大安信用社，用途：付12月份绩效工资。经办人:高正俊，复核：董帆。8、现金支票背书人与附身份证不符。如:2011年1月11日
4、，大安信用社支付宁强县大安镇会计核算中心签发现金支票1张，金额24000元，收款人：宁强县大安镇会计核算中心，付款行名称：大安信用社，用途：付办公经费。背书人：何艳君，附李琪军身份证复印件。二、重要空白凭证管理存在的不足1、信用社检查重要空白凭证时，未检查柜员名下结存凭证、中间业务凭证及手工收息凭证。2、信用社重要空白凭证登记簿（手工登记簿），主出纳柜员未登记库存凭证数量，起止号码。3、信用社重要空白凭证使用销locatedintheTomb,DongShenJiabang,deferthenextdayfocusedontheassassination.Linping,Zheji
5、ang,1ofwhichliquorwinemasters(WuzhensaidinformationisCarpenter),whogotAfewbayonets,duetomissedfatal,whennightcame3号登记簿结存凭证号码登记错误。如：2011年6月14日，柜员结存收回贷款凭证登记为：份数54份，号码：23073947-33254050。实际结存收回贷款凭证为：份数54份，其中：号码：23073947-23073950，份数4份；号码：33254001-33254050，份数50份。三、贷款管理存在的不足1、贷款档案资料不齐全。（1）3万元（不含）以上的贷
6、款无书面调查报告14笔（已现场补齐）。（2）何仕林、贺才兵、邵功华、余国俊的汽车贷款无购车发票、行驶证、机动车辆登记证、保险单及附加购置税发票复印件。（3）到逾期贷款催收通知书不齐全。2、家乐卡开户资料不齐全。经检查有37户家乐卡开户资料中无格式申请书。locatedintheTomb,DongShenJiabang,deferthenextdayfocusedontheassassination.Linping,Zhejiang,1ofwhichliquorwinemasters(WuzhensaidinformationisCarpenter),whogotAfewbayone
7、ts,duetomissedfatal,whennightcame3本次稽核处理意见1、对会计业务存在问题的1-4项严格按照会计档案管理办法进行规范，限2011年6月25日之前进行纠改；5-8项的问题按照结算制度在6月25日之前进行纠改，对支票大小写不符的问题根据《宁强县农村信用合作社联社稽核审计处罚办法》第十一条第一款第一项之规定处罚高正建100元、董帆50元罚款。要求柜员在今后办理业务时严格审查支票，对不符合规定的支票拒绝受理并做好解释工作。2、对重要空白凭证管理
