尔康制药：2014年非公开发行股票发行方案的论证分析报告

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1、湖南尔康制药股份有限公司2014年非公开发行股票发行方案的论证分析报告2014年12月湖南尔康制药股份有限公司2014年非公开发行股票发行方案的论证分析报告目录第一章本次发行证券及其品种选择的必要性.......................................................3一、本次发行证券选择的品种..................................................................................3二、本次发行证券品种选择的必要性....

2、..................................................................3（一）我国医药行业处于较高速度发展阶段....................................................3（二）药用胶囊的行业规模正不断扩大............................................................3（三）植物淀粉是最有潜力的新型胶囊原料之一.................................

3、...........4（四）公司是国内药用辅料龙头企业，现已形成植物淀粉胶囊产业化能力4（五）股权融资是适合公司当前发展的最佳方式............................................4第二章本次发行对象的选择范围、数量和标准的适当性...................................6一、发行对象的选择范围.........................................................................................

4、.6二、本次发行对象的数量的适当性..........................................................................6三、本次发行对象的标准的适当性..........................................................................6第三章本次发行定价的原则、依据、方法和程序的合理性...............................7一、本次发行定价的原则和依据..................

5、............................................................7二、本次发行定价的方法和程序..............................................................................7第四章本次发行方式的可行性...............................................................................8一、本次发行方式合法合规............

6、..........................................................................8二、确定发行方式的程序合法合规..........................................................................9第五章本次发行方案的公平性、合理性.............................................................11第六章本次发行对原股东权益或者即期回报摊薄的影响以及

7、填补的具体措施.................................................................................................................................12一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响....................................12二、公司应对本次非公开发行摊薄即期回报采取的措施....................................12（一）保障募投项目

8、投资进度，尽早实现项目效益......................................12（二）加强募集资金管理，确保募集资金规范、高效使用.........................