关于财务工作的相关规定

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1、一、集中收付工作（一）基建资金1、年初预算已安排的基建资金支付，按《路南区财政局集中收付中心基建资金支付程序及核算办法》执行。2、预算未安排的须经计财科长、主管财务局长审核签字、局长批准后，按《路南区财政局集中收付中心基建资金支付程序及核算办法》支付。（3万元以下的小型基建维修项目按规定执行。）3、归还基建欠款⑴归还基建欠款，需提供合同、协议，工程决算后的审计报告并附基建单位书面说明，经计财科长、主管财务的局长签字后，分中心审核支付。⑵施工单位名称变更还须提供由工商局出具的更改名称说明；施工单位解体须由学校写出说明，经办人、校长、计财科长、主管财务局长签字确认。（二）政府采购1、政府采购资

2、金严格按照《唐山市路南区2006年集中采购目录及政府采购限额标准执行》，分中心设立采购专户，专人负责采购的计划管理、资金划拨、核算。纳入集中采购目录及限额标准以上的项目，必须由区采购中心代理采购。对于一次采购办公消耗用品（含印刷品），单项商品批量采购在500元以上的，上报采购办进行采购，500元以下的，可由单位自行采购。2、自行采购的规定①采购前必须经收付中心审核批准。②严格按收付中心审批结果进行采购，不得擅自扩大采购范围和采购金额。③采购必须坚持公开、择优的原则，学校成立2人以上采购小组，采购前先进行询价，将询价结果上报学校领导班子，采购地点由学校领导理论联系实际集体研究决定。（办公用品

3、和生活用品必须到大型超市、百货大楼等规模型商场采购）④货物到校后，学校要严格组织验收，切实保质保量。3、关于学生作业本、校服、公寓化用品、印刷品（试卷）的采购⑴按上级规定以上物品采购的招投标工作由区采购办、区采购中心负责。局收付中心将配合区采购中心做好招投标前的审批、统计工作。学校根据招标结果负责与中标厂家签订合同、执行合同。⑵采购程序：①各校按规定时间填报采购计划表（学生作业本、中学生校服和学生公寓化用品采购招标一般在每年的7月底前进行，小学生校服提前一个月）。②局收付中心对各校采购计划进行审核汇总，上报区采购办采购中心，由区采购中心进行招投标，产生供应商。③各校与中标厂家签订供货合同。

4、④学校按合同监督厂家供货并结算。⑶收费规定：学生作业本收费不得超过“一费制”规定的限额；校服、公寓化用品学校不得营利；印刷品（试卷）不得向学生收费。⑷征订校服要在学生和家长自愿的前提下进行，学校要向社会和学生家长广泛宣传、征求意见，90%以上学生和家长同意才允许学校组织征订。（三）专项资金。分中心设立专项资金账户，专项资金的核算均通过此账户进行。专项资金必须按照《唐山市路南区专项资金管理办法》执行，专款专用。（四）目级科目资金调整。办公费、水电费、邮电费等支出，原则上应严格按预算执行，有特殊情况必须调整时，由学校写出申请，经中心专管人员、分中心主任、计财科科长逐级审核签字后执行。（五）机动

5、资金的支付。使用机动资金时，学校写出申请一式三份，2000元以上的主管财务局长签字，2000元以下的由分中心主任、计财科科长逐级审核签字后执行。（六）外出学习、考察。1、在预算范围内学校组织老师参加外出学习，由学校写出申请，经学校领导、主管科室、主管局长批准签字后，上报局收付中心，作为报销依据。2、教育局根据上级精神，组织相关人员学习考察，组办科室须将以下资料交到收付中心：①上级有关文件或通知；②组办科室开具的证明信：包括参加活动时间、地点、内容、参加单位及人员、所需费用等具体情况（加盖科室印章，科室主管局长，主管财务局长签字）。二、小型基建维修工作1、小型基建维修指30000元（不含30

6、000元）以下的基本建设和维修项目。2、实施程序⑴立项审批。项目在500元以下的，学校可根据实际需要自行安排施工；500元以上（含500元）的，需填写《小型基建维修项目审批表》一式四份，报教育局计财科审批。审批后计财和存留一份，学校存档、报账各一份，上报纪检科一份。⑵选择队伍。根据小型基建维修项目内容，计财科在纪检科监督下选择施工队伍（一般采用集中后，邀请招标的方式）。⑶工程预算。由施工单位按统一的《工程预（结）算表》，根据基建维修项目内容、工程量作出工程预算。⑷预算审核。计财科基建审计人员组织学校主管人员、施工单位对工程预算进行审核确认。⑸组织施工。施工单位按预算确定的工程项目和工程量组

7、织施工，施工过程中需变更的事项，经学校同意后报计财科审批。⑹工程验收。5000元以下的，由学校自行组织竣工验收；5000元以上的，学校负责组织并通知教育局相关部门（计财科、纪检科）共同进行验收，验收后须填写《工程竣工验收单》。⑺工程结算审计。学校将《工程预（结）算表》一式两份、工程签证、施工图纸、竣工验收单等资料报计财科，由计财科基建审计人员进行审计，作出审计结论，审计结论经经办人签字，计财科盖章后生效。⑻资金结算。资金