2005年上半年财务分析报告

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1、2005年上半年财务分析报告一、财务分析报告的填写要求1、单位基本情况简介简单介绍本公司的经营范围，经营环境，主要的产品系列，产品销售情况，主要的销售对象等2、各公司应按照2005年上半年的财务情况详细填列以下各附表3、文字说明的要求各公司应根据本公司的财务数据对有关重大问题加以说明，如对合并、增资，经营环境的重大变化，主营业务收入、净利润等出现较大波动的说明等。并在此基础上综合分析本公司的财务状况3、财务分析报告的报送时间各公司应在2005年8月10日前，向集团公司报送已经编写完成的财务分析书面报告目录1、主要会计数据

2、摘要3附表1：主要会计数据3附表2：大额应收账款明细表4附表3：应收账款账龄分析表4附表4：大额其他应收账款明细表4附表5：其他应收款账龄分析表5附表6：大额应付账款明细表5附表7：应付款账龄分析表5附表8：大额其他应付账款明细表5附表9：其他应付账款账龄分析表6附表10：短期借款明细表6附表11：长期股权投资明细表62、基本财务情况分析7附表12：主要财务指标7附表13：目标责任完成情况表83、综合评价9(1)主要指标的差异分析与说明9(2)重要问题说明9(3)综合评价91、主要会计数据摘要附表1：主要会计数据项目20

3、05年6月2004年6月变动率一、资产构成　　货币资金应收账款　　应收票据其他应收款　　存货　　流动资产合计　　长期投资固定资产净额　　无形资产　　资产合计　　二、负债状况　　短期借款　　应付票据应付账款　　其他应付款　　净资产　　三、经营状况(本年累计额)　　主营业务收入　　主营业务成本　　其他业务利润　　费用总额　　其中：营业费用管理费用财务费用净利润　　附表2：大额应收账款明细表序号对方单位名称金额所占比例1　　　2　　　3　　　4　　　5　　　附表3：应收账款账龄分析表账龄余额所占比例一年以下　　一年以上、两年以

4、下　　两年以上、三年以下　　三年以上　　附表4：大额其他应收账款明细表序号对方单位名称金额所占比例1　　　2　　　3　　　4　　　5　　　附表5：其他应收款账龄分析表账龄余额所占比例一年以下　　一年以上、两年以下　　两年以上、三年以下　　三年以上　　附表6：大额应付账款明细表序号对方单位名称金额所占比例1　　　2　　　3　　　4　　　5　　　附表7：应付款账龄分析表账龄余额所占比例三年以上　　附表8：大额其他应付账款明细表序号对方单位名称金额所占比例1　　　2　　　3　　　4　　　5　　　附表9：其他应付账款账龄分析表账

5、龄余额所占比例一年以下　　一年以上、两年以下　　两年以上、三年以下　　三年以上　　附表10：短期借款明细表序号贷款银行或单位借款金额借款期限(起止时间)利率担保单位1　　　　　2　　　　　3　　　　　4　　　　　5　　　　　附表11：长期股权投资明细表序号被投资单位年初数本期减少本期减少所占比例1　　　　　2　　　　　3　　　　　4　　　　　5　　　　　2、基本财务情况分析(1)主要指标附表12：主要财务指标序号项目2005年6月2004年6月变动率一、财务效益状况　　1净资产收益率　　2总资产收益率　　3销售毛利率　　

6、4成本费用利润率　　二、经营效率状况　　5总资产周转率　　6应收账款周转率　　7存货周转率　　三、偿债能力状况　　8资产负债率(%)　　9流动比率　　10速动比率　　四、发展能力状况　　11销售增长率　　12总资产增长率　　注：1净资产收益率=净利润/净资产；2总资产收益率=净利润/总资产；3销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入；4成本费用利润率=净利润/成本费用之和；5总资产周转率=销售收入/平均总资产，其中平均总资产为“期初总资产”与“期末总资产”的平均数；6应收账款周转率=销售收入/平均应收账款，其中平均应

7、收账款为“期初应收账款”与“期末应收账款”的平均数；7存货周转率=销售成本/平均存货，其中平均存货为“期初存货”与“期末存货”的平均数；8资产负债率=(总负债/总资产)*100%；9流动比率=流动资产/流动负债；10速动比率=(流动资产-存货)/流动负债；11销售增长率=(本期销售收入-去年同期销售收入)/去年同期销售收入；12总资产增长率=(本期末总资产-本期初总资产)/本期初总资产；其中，本期指2005年上半年，去年同期指2004年上半年，本期末指2005年6月30日，本期初指2005年1月1日。(2)目标责任完成情

8、况及分析附表13：目标责任完成情况表项目经营目标实际情况差异主营业务收入　　净利润　　资产负债率　　平均应收账款　　净资产收益率　　3、综合评价(1)主要指标的差异分析与说明(2)重要问题说明(如合并、增资，经营环境的重大变化，主营业务收入、净利润等出现较大波动的说明，管理费用与财务费用的期间性影响较大的说明或其他重