企业财务管理流程制度设计方案.doc

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1、企业财务管理流程制度设计方案财务预算编制流程1部门（人员）各部门财务部决策高层步骤开始预算编制发布预算制定下达企业经营规划指导指导原则与年度目标根据部门工作计划制定汇总本部门财务预算各部门预算编制预算平衡各部门财务预草案算，制定预算草案结合目标和平衡结果，调召开各部门预算会修改本部门财务预算/整平衡预算/议，讨论未通过调整后的各部门预试算平衡审核算汇总与预算调整最终确定各部门年通过预算，编制正式预算案接收、确认部门通知各部门年度正式预算正式预算下达与预算执行执行年度正式预算执行监督与调整结束生产成本控制流程2部门（人员）主管

2、副总各车间生产部财务部总经理步骤开始分析所需制订生产资料生产计划编制成本控制计划编制费用控汇总费用制方案控制方案编制成本审核审核审批控制计划组织实施成执行本控制计划定期核算审核审核审批控制计划审批与分析、改进执行制定措施审核审核执行组织执行年终核算审核审核审批实施奖惩年终核算与总结总结与资料存档结束固定资产管理流程3部门（人员）财务部经理相关部门固定资产管理人员会计人员主管副总步骤开始制定并执行制定固定资产审批固定资产管理制度10精品文档交流管理制度执行制订申购计划商家比价审核审批制订采购计划固定资产采购签批发票审核采购报销

3、发票建立固定固定资产入账投入使用资产卡片固定资产登账与建立固定投入使用资产台账报损、转移定期核对定期核对审核审定审批固定变更固定资产调整固定资产卡片及台账资产账目盘点组织盘点盘点账物核对盘点清理结束存货管理工作流程4部门（人员）主管副总仓库管理人员仓储部经理财务部总经理步骤开始确定最佳订货批量确定最佳确定再订货点订货批量确定安全库存量存货日常维护填写入库单审核存货日常或出库单管理维护登记存货与记录明细账核对数量，核算登记结存金额月末编制收发料汇总表制订期末存货定期核对审批清查计划实地盘点组织盘点存盘核对编写盘点审核审批与盈亏

4、报告盘点相关账务处理结束投资决策管理流程5部门（人员）相关部门财务部财务总监总经理步骤开始投资初步确定项目投资项目可行性分析项目可行性分析未提交项目组织人员通投资申请进行初审投资项目过申请与审议调整或改换投资项目权限外审核审批通过权限内给出意见、建议投资项目决策改善投资计划确定10精品文档交流发布正式的投资决策方案结束融资管理工作流程6部门（人员）财务部主管副总总经理步骤开始确定融资计划审批确定融资计划审阅执行融资计划实施融资工作账务处理编制融资分析报告融资工作分析与改进筹资业务管理建议审阅审批融资工作改善融资融资工作考核工

5、作考核结束财务分析工作流程7部门（人员）相关部门财务部财务总监总经理步骤开始建立财务分析制协助建立与执行财务审核度与体系分析制度与体系执行执行组织财务分析明确分析目标确定分析指标选择分析方法组织开展财务分析收集财务数据配合分析财务报表分析关键问题编制分析报告审核审批编制财务分析报告及运用分析报告运用分析报告运用提出财务分析协助进行项目财预测需求务分析、预测相关部门、项目提交分析报告审核财务分析支持接收、评价工作改进结束税务筹划流程8部门（人员）税务管理人员财务部经理主管副总总经理步骤开始规划税务制定年度战略组织开展纳税筹划制

6、定年度财务筹划与目标工作目标研究基本情况掌握有关政策税务筹划研究可行性分析计算分析综合评估制定筹划方案审核制定10精品文档交流税务筹划方案优化筹划方案核准审核审批税务筹划方案审批实施和控制与执行结束报税工作流程9部门（人员）其他相关部门财务部主管副总总经理步骤开始税种分析明确应纳税种汇总相关科目核实账务配合清查核实会计凭证审核编制与会计账簿内容财务报表编制相关报表审核审批核算核算应缴税额税额审核审批填写纳税申报表审核报税支付税款支付相关资料归档结束货币资金管理规定10号编货币资金管理规定制度名称受控状态考证部门监督部门执行部

7、门总则章1第条1第为加强公司对库存现金、银行存款、支票的控制与管理，维护公司财产安全，避免造成不必要的损失，根据国家相关法律法规，结合公司的实际情况，特制定本规定。本规定适用于公司的库存现金、银行存款、支票等相关工作事项。条2第相关定义条3第库存现金限额是指为保证日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额。库存现金管理章2第公司实行钱账分管制度，专职出纳人员负责办理现金收付和现金保管业务，非出纳人员不得经管条4第现金收付和现金保管业务。出纳人员不得兼管稽核会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作，但应负责登记条5第

8、现金日记账和银行存款日记账，并与会计登记的现金银行存款总账相互核对。出纳人员办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按日结账，结出库存现金账面余额，并与库存10精品文档交流条6第现金实地盘点数核对相符，如有长款、短款，应查明原因，属于账务的错误需及时更正，属于出纳人员工作疏忽或业务水平问题，一