企业财务管理流程制度设计方案.docx

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1、.企业财务管理流程制度设计方案1财务预算编制流程部门（人员）决策高层步骤预算编制指导下达企业经营规划与年度目标编制预算草案未通过试算平衡审核与预算调整通过正式预算下达与执行财务部开始发布预算制定指导原则汇总各部门预算平衡各部门财务预算，制定预算草案召开各部门预算会议，讨论/平衡预算调整后的各部门预算汇总最终确定各部门年预算，编制正式预算案通知各部门预算执行监督与调整各部门根据部门工作计划制定本部门财务预算结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算接收、确认部门年度正式预算执行年度正式预算结束..2生产成本控制流程部门（人员）总经理主管副总财务部步骤编制成本控制计划审批审

2、核审核审批审核审核控制计划审批与执行审核审核审批审核审核年终核算与总结.生产部各车间开始制订分析所需生产计划生产资料汇总费用编制费用控控制方案制方案编制成本控制计划组织实施成执行本控制计划定期核算分析、改进制定措施组织执行执行年终核算实施奖惩总结与资料存档结束..3固定资产管理流程.部门（人员）步骤制定并执行固定资产管理制度主管副总财务部经理开始制定固定资产审批管理制度会计人员固定资产管理人员相关部门执行审批审核固定资产审核采购固定资产登账与投入使用审批审核固定资产盘点商家比价签批发票报销发票固定资产入账定期核对调整固定资产账目组织盘点盘点清理结束制订申购计划制

3、订采购计划采购建立固定投入使用资产卡片建立固定资产台账定期核对报损、转移审定变更固定资产卡片及台账账物核对盘点...4存货管理工作流程部门（人员）总经理主管副总财务部仓储部经理仓库管理人员步骤开始确定最佳订货批量确定最佳订货批量确定再订货点确定安全库存量存货日常维护审核填写入库单存货日常或出库单管理维护登记存货与记录明细账核对数量，核算登记结存金额月末编制收发料汇总表制订期末存货审批定期核对清查计划组织盘点实地盘点存盘核对编写盘点与审批审核盈亏报告盘点相关账务处理结束...5投资决策管理流程部门（人员）总经理财务总监财务部相关部门步骤开始投资项目可行性分析投资项目申请与审议投

4、资项目决策确定初步确定投资项目项目可行性分析未组织人员提交项目通进行初审投资申请过调整或改换投资项目权限外审批审核通过权限内给出意见、建议改善投资计划发布正式的投资决策方案结束..6融资管理工作流程部门（人员）总经理主管副总步骤确定融资计划审批审阅实施融资工作融资工作分析与改进审批审阅融资工作考核.财务部开始确定融资计划执行融资计划账务处理编制融资分析报告筹资业务管理建议融资工作改善融资工作考核结束..7财务分析工作流程.部门（人员）总经理步骤财务总监财务部开始相关部门建立与执行财务审核分析制度与体系组织开展财务分析审批编制财务分析报告及运用分析报告运用相关部门、项

5、目建立财务分析制度与体系执行组织财务分析审核分析报告运用协助执行明确分析目标确定分析指标选择分析方法收集财务数据分析财务报表分析关键问题编制分析报告协助进行项目财务分析、预测配合提出财务分析预测需求财务分析支持审核提交分析报告工作改进结束接收、评价..8税务筹划流程部门（人员）总经理主管副总财务部经理步骤规划税务制定年度战略制定年度财务组织开展纳税筹划筹划与目标目标工作税务筹划研究制定审核税务筹划方案核准审批审核税务筹划方案审批与执行.税务管理人员开始研究基本情况掌握有关政策可行性分析计算分析综合评估制定筹划方案优化筹划方案实施和控制结束..9报税工作流程部门（人

6、员）总经理主管副总财务部步骤开始税种分析明确应纳税种汇总相关科目核实账务清查核实会计凭证编制审核与会计账簿内容财务报表编制相关报表审批审核核算核算应缴税额税额审批审核填写纳税申报表审核报税支付税款支付相关资料归档结束.其他相关部门配合...10货币资金管理规定编号制度名称货币资金管理规定受控状态执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为加强公司对库存现金、银行存款、支票的控制与管理，维护公司财产安全，避免造成不必要的损失，根据国家相关法律法规，结合公司的实际情况，特制定本规定。第2条本规定适用于公司的库存现金、银行存款、支票等相关工作事项。第3条相关定义库存现金限额是指为保

7、证日常零星支付按规定允许留存的现金的最高数额。第2章库存现金管理第4条公司实行钱账分管制度，专职出纳人员负责办理现金收付和现金保管业务，非出纳人员不得经管现金收付和现金保管业务。第5条出纳人员不得兼管稽核会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作，但应负责登记现金日记账和银行存款日记账，并与会计登记的现金银行存款总账相互核对。第6条出纳人员办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按日结账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符，如有长款、短款，应查明原因，属于账务的错误需及时更正，属于