信用管理与风险资本配置.ppt

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1、第五章信用管理与风险资本配置第一节巴塞尔协议第二节内部信用评级第三节风险资本配置第一节巴塞尔协议主要内容一、《巴塞尔协议Ⅰ》二、《巴塞尔协议Ⅱ》三、《巴塞尔协议Ⅲ》四、《商业银行资本管理办法》巴塞尔银行监管委员会1975年，在国际清算银行的发起和支持下，“十国集团”的中央银行行长在瑞士巴塞尔举行会议，讨论跨国银行的国际监督和管理问题，成立了常设监督机构“巴塞尔银行监管委员会”。主要职责：交流金融监管信息建立各个领域能够认同的最低监管标准加强各国监管当局的国际合作和协调维护国际银行体系稳健运行1243巴塞尔协议就是由巴塞尔

2、委员会成员国（包括美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、加拿大、比利时、瑞典等十国）的中央银行在瑞士巴塞尔达成的若干重要协议的统称。其实质是为了完善与补充单个国家对商业银行监管体制的不足，减轻银行倒闭的风险与代价，是对国际商业银行联合监管的最重要形式，并具有很强的约束力。巴塞尔协议Ⅰ的产生金融业发展的必经之路协议出台之目的必经之路导火索－－三大国际性商业银行的倒闭德国赫斯德特银行纽约富兰克林国民银行英国-以色列银行它们的倒闭使监管机构在惊愕之余开始全面审视拥有广泛国际业务的银行监管问题。20世纪70年代起，国际商业

3、银行的发展表现出：（1）越来越脱离国内的银行管制，同时国际银行监管十分薄弱；（2）金融操作与金融工具的创新，使银行经营的资产超过银行资本几十倍，使风险增大；（3）国际债务危机影响银行经营的稳定性。例如：1982年发展中国家爆发债务危机（4）国际银行业中的不平等竞争使得对国际银行的监管不能只靠各国各自为政、孤单作战，必须要在金融监管上进行国际协调。这也正是导致西方主要国家订立巴塞尔协议的主要原因协议出台之目的1将银行的监管从外围修补转移到内部调控。2通过制定银行的资本与其资产间的比例，订出计算方法和标准，加强国际银行体系的

4、健全性和稳定性。3逐步消除目前国际银行业不公平竞争的基础，统一各国银行监管的标准，建立公正的国际性银行管理体制。巴塞尔协议Ⅰ的内容巴塞尔协议非独立文件，而是由巴塞尔银行监管委员会所制定发布的一系列原则、协议、标准和建议的统称。巴塞尔协议Ⅰ，也就是《旧巴塞尔协议》的内容起于1975年颁布的《1975年协议》，止于1999年《新资本协议》修改稿的诞生。巴塞尔协议特指其中最著名的《统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（1988）。从广义来说从狭义来说1975年和1983年——《对银行国外机构监管的原则》该协定制定于1975年

5、，被成为神圣条约，是第一个巴塞尔协定。这份协定最终于1983年5月经修改后确定下来，对海外银行监管责任进行了明确的分工。对清偿能力等监管内容都只提出了抽象的监管原则和职责分配，未能提出具体可行的监管标准。各国对国际银行业的监管都是各自为战、自成体系，充分监管的原则也就无从体现。内容简介任何银行的国外机构都不能逃避监管东道国与母国监管当局对于银行的外国分支机构、子公司和合资机构分担监管责任评价1988年——《统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》通过规定银行资本充足率,减少各国规定的资本数量差异,加强对银行资本及风险资产的

6、监管,消除银行间的不公平竞争。本协议分成三个部分内容简介资本的组成风险权重体系目标标准比率资本的组成核心资本（一级资本）：巴塞尔委员会认为银行资本最重要的组成部分是股本金和公开储备，是市场判断资本充足率的基础，极大影像盈利和竞争能力，位于银行资本的第一级，比例至少占50％。附属资本（二级资本）：(ⅰ)未公开储备，(ⅱ)重估储备，(ⅲ)普通储备金/普通贷款损失准备金，(ⅳ)混合型债务资本工具，(ⅴ)次级定期债务。这一部分资本归为银行资本的第二级，各国当局可根据各自的会计和监管条例自行决定是否将各种成分都包括在内。将银行资本

7、分为两类返回1988年协议的核心内容风险权重体系委员会根据资产负债表上各类资产以及表外项目按其相对风险程度进行加权，以计算资本充足率。此法有如下优点：1.为结构不同的银行体系之间进行国际比较提供公平基础2.便于计算资产负债表表外项目的风险3.不妨碍银行持有风险较低的流动和其他资产把不同资本的风险分为5级，使用0％、10％、20％、50％和100％5个权数，资产风险越小，使用权数越小。资本充足率风险分类目标标准比率根据征求意见的结果和对系统的初步检验，委员会同意应建立从事国际业务的银行应普遍达到的最低标准，这项标准应与长期

8、保证所有国际银行拥有一个统一稳健的资本比率的目标相一致。委员会确定，相对于加权风险资产的资本目标标准应为8％，其中核心资本成分至少为4％。这一协议被后人认为是加强国际银行统一监管的划时代的重要文件，有着实质性进步。这一协议的推出，意味着资产负债管理时代向风险管理时代过渡。评价反映出报告制定者监管思想的根本转变监管视角