帐务处理的基本步骤.ppt

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1、如何将账务处理到底神州数码管理系统有限公司DigitalChinaManagementSystemsLimited浙江咨询部08年08月整理一、帐务处理步骤1、分录设置2、检查单据异常3、进货价差调整及采购费用结算单分摊4、帐务冻结5、重计现有库存6、月底成本计价7、手工补入相关的会计凭证8、部门库存交易统计表---统计制造费用A9、汇总工单工时10、录入工作中心成本11、计算生产成本12、库存交易统计表---收集制费B13、比较B-A的差异，视情况调整人工及制费再计算生产成本.14、自动调整库存16、应收应付、总帐期末调汇17、抛转会计凭证17、应收应付、总帐期末调汇18、整批

2、过帐&期间损益结转&自动转帐19、对帐---见核对步骤20、出存货报表、应收应付报表、成本报表、总账报表21、存货、应收应付、总帐月结1、分录设置(应收应付参数)：1、分录设置(自动分录)：2、单据异常检查:OKa.单据异常检测表（基本信息系统里的异常排除工具）;b.当月单据是否全部审核了?3、进货价差调整及费用结算单分摊:4、帐务冻结:注:实务中这个步骤是不能缺少的.5、重计现有库存:注:实务中这个步骤是不能缺少的.6、月底成本计价NEXT…………….7、手工补入相关的会计凭证实务中除了自动分录抛转的会计凭证,还有一些需要手工补入,若:费用凭证的录入……做为财务关帐前的一个步骤

3、,也是需要关注的NEXT…………….8、统计制造费用A:9、汇总工单工时NEXT…………….OK10、录入工作中心成本11、计算生产成本NEXT…………….12、库存交易统计表---收集制费BNEXT…………….13、比较B-A的差异，视情况调整人工及制费再计算生产成本.只有当自制件或是委外件在存货系统里做费用领料时，制费等才会出现成本计算前后有差异，所以才需要重新收集，如果前期单据都已抛分录，那么将差异直接录入总账凭证；如果前期未抛凭证，则正常抛转就可以。14、自动调整库存月底调整数量为0但有金额的尾差16、期末调汇NEXT…………….17、抛转会计凭证18、整批过帐&期间损益

4、结转&自动转帐。二、对帐:1、存货系统的库存期间明细帐与总账的存货科目余额进行核对。2、应收账款余额表与总账里的应收账款科目核对。3、应付账款余额表与总账里的应付账款科目核对。4、生产成本科目余额表的期末借方金额与工单在产品成本明细表在制成本核对。5.发出商品明细表的销货成本与发出商品科目余额核对。6.应付账款暂估科目与采购系统的暂估成本明细表核对。7、损益表的本月净利润和资产负债表的本年利润应相等。二、对帐:5、应收账款余额表的本期应收金额、余额与科目余额表本期借方发生额与期末余额的核对。应收对账6、应付账款余额表的本期应付金额、余额与科目余额表的本期贷方发生额与期末余额的核对

5、。应付对账8、生产成本科目余额表的期末借方金额与在产品进耗存统计表的在制成本核对，需要分为委外和厂内来核对生产成本对账9、发出商品明细表的销货成本与发出商品科目余额核对。发出商品对账10、应付账款暂估科目与暂估成本明细表核对。暂估对账11、损益表的本月净利润和资产负债表的本年利润应相等。总账对账20、出存货报表、应收应付报表、成本报表、总账报表。21、执行存货、应收应付、总帐月结。对账后，还需要的几项工作