帐务处理(3).ppt

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1、复习填制凭证中易出现的错复习一、填制凭证身份：未按要求用001注册未修改日期复习二、出现权限冲突：未懂得去检查操作员权限1、11日，开出现金支票11#，提现3000元备用，附单据1张。借：现金3000.00贷：银行存款－工商银行3000.00付款凭证：输入完所有凭证后再将此凭证金额修改为5000步骤:1、输入凭证2、直接修改：先删除原来的数据，再输入新的数据。讲解内容2、11日，行政部购进传真机一台，价款2600元，开出12#转账支票付讫，当即交付使用，使用年限为5年。借：固定资产(行政部)2600.00贷：银行存款－工商银行2

2、600.00转账凭证：先输入凭证，再修改科目“固定资产”，设置有“部门核算”，然后修改凭证，将“固定资产”设置为“行政部”购买传真机输入完所有凭证后再将此凭证固定资产设置为“财务部”步骤:1、输入凭证2、修改科目，将固定资产科目修改设置有部门核算3、修改凭证：将固定资产科目修改设置为管理部4、修改凭证：将固定资产科目修改设置为财务部讲解内容3、12日，开出银行承兑汇票5000元，抵付深圳华光货款，票据号06001，期限一个月，中国工商银行承兑。（设置供应商往来）借：应付账款(深圳华光)5000.00贷：应付票据2111(深圳华光)

3、5000.00转账凭证：增加科目2111应收票据，并设置为供应商往来。输入凭证。以002审核完所有凭证后，再将此凭证的供应商修改为北京迅达步骤:1、增加科目2111，输入凭证2、以002身份审核所有凭证3、取消本张凭证的的审核4、修改凭证：将有供应商往来的科目修改设置为北京迅达讲解内容4、12日，收到宏达公司汇来前欠货款37812元，并以预收款60000元冲应收该公司账款，票据号：3276。（设置客户往来）借：银行存款-工商银行37812.00贷：应收账款(宏达公司)37812.00借：预收账款2131(宏达公司)60000.00

4、贷：应收账款(宏达公司)60000.00收款凭证：转账凭证：以001记账后，冲销此两张凭证步骤:1、增加科目2131，输入凭证，记住本题的凭证的编号2、以001身份就本题凭证进行记账3、以001身份冲销本题的两张凭证讲解内容5、12日，仓库发出宏达公司6日订购203商品30台，302商品30双；以现金代垫运费600元，开出销售专用发票，货款71400元，税款12138元，价税合计83538元。（设置客户往来）借：应收账款(宏达公司)83538.00贷：主营业务收入71400.00应交税金－应交增值税－销项税额12138.00借：

5、应收账款(宏达公司)600.00贷：现金600.00转账凭证付款凭证：以001记账后，冲销此两张凭证步骤:1、输入凭证，记住本题的凭证的编号2、以001身份就本题凭证进行记账3、以001身份冲销本题的两张凭证讲解内容审核凭证完成所题目后进行如下操作：1、以002身份进入2、审核所有未审核的凭证3、再重新注册，以001身份进入4、对所有未记账的凭证进行记账5、输出备份本账套。思考题1、输入凭证时出现科目非法时应如何处理？2、审核凭证时出现权限冲突或无权限时应如何处理？3、出现互斥站点时如何处理？4、如何修改制单人5、未记账的凭证如要

6、进行冲销，应如何操作？