表外业务管理知识分析.ppt

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1、第八章表外业务本章目录学习指引第一节银行表外业务的发展第二节担保业务第三节票据发行便利第四节远期利率协议第五节互换业务第六节期货与期权第七节其他主要的表外业务第八节表外业务的管理复习思考题学习指引主要内容：掌握表外业务的概念、所包括的种类，使学生了解表外业务的管理。创新业务是商业银行的新的利润的增长点，因此，商业银行除改善传统业务外，还应不断扩大表外业务的经营种类。学习重点：表外业务的含义、发展原因；各种表外业务的含义；远期利率协议、互换业务、期货期权等的技术处理。第一节银行表外业务的发展本节主要知识点：表

2、外业务的含义表外业务发展的原因一、表外业务的含义是指商业银行所从事的按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。狭义的表外业务:指那些不列入资产负债表，不涉及资产负债表内金额的变动，与资产项目和负债项目密切相关，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。广义的表外业务:指所有不列入银行资产负债表的经营活动，除了包括狭义的表外业务，还包括商业银行从事的不需要列入资产负债表中的金融服务类表外业务。通常所说的表外业务是指狭义的表外业务。

3、按照是否构成银行或有资产和或有负债，表外业务可分为两类或有债权/债务类表外业务：此类业务即狭义的表外业务，它在一定条件下可以转化为表内资产或负债业务。此类业务主要包括贷款承诺、担保和金融衍生工具类业务。金融服务类表外业务：商业银行的这类业务活动是无风险的服务活动。银行只提供金融服务而不承担任何资金损失的风险，目的是收取手续费，不构成银行的或有债权债务。二、表外业务发展状况三、表外业务发展的原因（一）规避资本管制，增加赢利来源（二）为了适应金融环境变化（三）为了转移和分散风险（四）为了适应客户对银行服务多样化

4、的需要（五）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务（六）科技进步推动了银行表外业务四、中国开展表外业务的分析1．商业银行经营思想的更新2． 银行业技术手段的提高3.新型金融人才的培养第二节担保业务本节主要知识点：备用信用证商业信用证一、备用信用证：是为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证文件。（一）  备用信用证的类型1．可撤消的备用信用证:是指附有申请人财务状况出现某种变化时可撤销和修改条款的备用信用证，这种信用证旨在保护开证行的利益。2．不可撤消的备用信用证:开证行不可以单方

5、面撤销或修改信用证。对受益人来说，开证行不可撤销的付款承诺使其有了可靠的收款保障。百亿铜贸坏账或引出万亿银行不良贷款铜贸就是贸易商先向银行交付进口电解铜总额20%的保证金，就可以开出90天或180天信用证。一个月后拿到电解铜现货再快速销售，相当于有了一笔60天或150天的短期融资。当信用证即将到期的时候又可以进行新的一笔交易，拆东墙补西墙，甚至用所融得资金投资其他领域赚取利润。铜贸兴起的背后是抵押和信用证的结合，而铜融资的真正风险在于重复抵押。仓储商与贸易商勾结造成的监管放松使得重复抵押成为可能，这种再杠杆

6、的操作大大降低了贸易商的融资成本，同时也加剧了信贷风险。如果贸易商不将进口铜抛售而选择抵押给银行，便可在不冲击铜价的基础上获得现金，这便是信用证制度和抵押融资的结合。通过这种结合，贸易商便以较低的成本获得了杠杆贷款，年化利率一般在5%—10%。在民间借贷年化利率高达20%—25%的局面下，铜融资吸引力非常大，这也是近些年铜融资兴起的原因。自2013年2月4日创下8346美元的近期高点之后，期铜价格就一路下跌，4月23日一度跌至6762美元的18个月低点。受此影响，沪铜也从2月4日最高的60510元每吨跌至4

7、月23日的48460元每吨，创近3年新低。铜贸融资规模在500亿—1000亿元的水平，一旦发生资金断链风险，银行业可能产生50亿—300亿的不良贷款。（二） 备用信用证的优点（或作用）对于借款人来说，利用备用信用证可使其由较低的信用等级上升到一个较高的信用等级，在融资中处于一个有利的地位，可以较低的成本获得资金。对于开证行而言：（1）备用信用证业务的成本较低。（2）备用信用证可给银行带来较高的盈利。对受益人来说，备用信用证使受益人获得很高的安全性，特别是在交易双方不很熟悉时，更显示出这种安全性的重要。二、商

8、业信用证:指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据。信用证结算业务实际上就是进出口双方签订合同以后，进口商主动请求进口地银行为自己的付款责任做出的保证。（一）  商业信用证的分类（二）  商业信用证的特点或优点（三）  商业信用证的交易程序1．开证人申请开立信用证2．开证行开立信用证3．通知行通知信用证4．审查与修