某地区商业银行表外业务管理知识分析规划.ppt

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1、第八章商业银行表外业务第一节银行表外业务的发展第二节担保业务第三节票据发行便利第四节远期利率协议第五节互换业务第六节期货与期权第七节其他主要的表外业务第八节表外业务的管理教学目的与要求：1.熟悉商业银行表外业务的产生与发展。2.熟练掌握表外业务的定义和种类。3.理解表外业务的发展趋势和管理要点。一、表外业务的含义表外业务：是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。第一节银行表外业务的发展狭义的表外业务：未列入资产负债表，但同

2、表内业务关系密切，在一定条件下会转为表内资产、负债业务的经营活动。通常将这些有风险的经营活动称为或有资产和或有负债。具体业务：贷款承诺、担保、金融衍生工具、投资银行业务。广义的表外业务：商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。它们是商业银行以中间人身份办理收付、委托事项，收取手续费的业务。具体业务：狭义的表外业务和金融服务类业务表外业务有狭义和广义之分二、表外业务的发展状况背景:20世纪80年代以来，在金融自由化的推动下，国际商业银行在生存压力与发展需求的推动下，纷纷利用自己拥有的优势大量经营表外业务，以

3、获取更多的非利息收入。发展状况：1986年底，美国银行业的总资产是33890亿美元，而表外业务金额已达到63470亿美元。美国资产总额在50亿美元以上的286家货币中心银行经营的表外业务总额是其资产总额的5.25倍。1987年金融衍生品名义本金总额不到1.6万亿美元，但是截止到2007年底，其已超过676万亿美元。1987年金融衍生品规模仅占全球GDP的9%，20世纪90年代中期，二者基本持平，到2007年，其已达到全球GDP的十多倍。1998年中外银行表外业务收入比重（%）项目名称工行中行建行农行全国商业银行

4、平均美国瑞士德国表外业务收入比517838435661三、表外业务发展的原因（一）规避资本管制，增加盈利来源1、严格的资本充足度的管理限制了银行表内业务的发展与收益的增加1988年7月，西方12国中央银行行长在瑞士的巴塞尔签署了《巴塞尔协议》，对商业银行的资本结构和各类资产的风险权数作了统一规定（4%、8%）。其虽然起到了保护银行经营安全的作用，但也抑制了银行表外业务的发展，是银行的盈利能力受到了较多的限制。美国1991年12月通过法案，规定对商业银行资本充足度的划分与管理措施美国对商业银行资本充足度的划分（5

5、类）银行种类非常充足充足不足严重不足临界不足资本与风险加权资本比例第一类资本与风险加权资产比例第二类资本与总资产比例≥10%≥6%≥6%≥8%≥4%≥4%＜8%＜4%＜4%＜6%＜3%＜3%有形资本与总资产的比例≤2%对资本不充足银行的管理措施种类资本不足资本严重不足资本临界不足强制性措施酌情处理措施取消分红与经营费；提交资本重建计划；限制资产增长；不允许吸收经纪人存款指令调整资本；限制附属公司间的交易；限制存款利率；限制某些业务采取上类措施；指令调整资本；限制附属公司间交易；限制存款利率；限制对员工的工资支付

6、采取上类措施；若没有重建或调整资本，当局采取清算措施采取上类措施；90天内实行财务清算；取消对后期偿付债务的支付；若四个季度内无改善，当局进行财务清算；限制其他业务2、为了规避资本管制对银行的限制，商业银行纷纷注重发展对资本没有要求或要求很低的表外业务。从而使银行在不增加资本金或减少资本金的情况下，仍可以扩大业务规模，增加业务收入，提高银行盈利水平。（二）为了适应金融环境的变化1、20世纪70年代中期以来，西方国家先后放松了金融管制，金融市场迅速发展，尤其是直接融资的快速发展蚕食了商业银行的贷款需求市场。尤其是

7、利率自由化及其竞争的加剧，使银行存贷利差缩小，经营面临严重困难。2、对证券交易限制的放松，促进了金融证券化的发展。非银行金融机构和非金融机构大量进入证券市场，证券的高收益使大量社会资金脱离银行系统，银行资金来源减少，生存发展受到威胁。（三）为了转移和分散风险1、1973年，布雷顿森林体系的崩溃，各国逐渐实行浮动汇率制，汇率的不稳定给商业银行的国际业务和外汇头寸管理带来困难，使得银行经营风险加大。2、20世纪70年代中期的石油危机以及80年代的拉美国家债务危机，严重影响了国际商业银行的资产质量和信誉，银行存款来源

8、进一步减少，流动性风险加大。3、以上问题的出现，迫使银行分散转移风险。而在此时，许多表外业务的出现给银行提供了控制资金成本和套期保值的工具和手段，商业银行的表外业务也因此得到较大发展。（四）为适应客户对银行服务多样化的需要1、表外业务经营灵活，能适应客户多方面金融业务的需要。2、在利率、汇率自由化的情况下，客户为规避金融资产价值损失，要求银行为其提供各种防范、转移风险的方法。3、银行为