表外业务管理知识分析规划.ppt

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1、第一节：表外业务的发展第二节：担保业务第三节：票据发行便利第四节：远期利率协议第五节：互换业务第六节：期货与期权第七节：其他主要的表外业务第八节：表外业务的管理一、表外业务的含义表外业务（Off-BalancesheetActivities,简称OBS）：是指商业银行从事的，按照通行的会计准则可以不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动1、狭义表外业务：是指没有列入资产负债表内，但同表内业务有联系，在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。这些经营活动通常称为或有资产和或有负债，是有风险

2、的，应当在会计报表的附注中予以揭示。二、表外业务的类型2、广义表外业务：是商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。按照《巴塞尔协议》的要求，广义表外业务可分为两大类：或有债权、债务，即狭义的表外业务。包括：贷款承诺、担保、金融衍生工具、投资银行业务。金融服务类业务，包括：信托与咨询服务、支付与结算、代理人服务、与贷款相关的服务、进出口服务。6第二节：担保业务第三节：票据发行便利第四节：远期利率协议第五节：互换业务第六节：期货与期权第七节：其他主要的表外业务第八节：表外业务的管理承诺类交易类指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利

3、用各种金融衍生工具进行的资金交易活动。7一、备用信用证含义为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证文件类型可撤销的备用信用证；不可撤销的备用信用证作用有利于借款人信用升级开证行成本低、盈利高受益人更加安全8交易程序订立合同申请开证开证与通知审核与修改执行合同支付和求偿9企业货币市场代理商银行3412第二节　担保业务3.代理商向市场销售债券4.企业出现清偿问题时的追索合约SCL图示1.企业通过代理商发行债券筹资2.银行开具备用信用证10含义指进口商请求当地银行开出的一种证书，授权出口商所在地的另一家银行通知出口商，在符合信用证规

4、定的条件下，愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据分类方法按是否跟单、按可否撤销、按议付方式、按可否转让等分类11特点开证行担负第一付款责任，是第一付款人；信用证是一项独立的文件优点进口商信用提级；出口商收款更加安全；开证行成本小、收益高交易程序开证人申请开证行开立通知行通知信用证审查与修改交单议付开证人付款赎单1314一、票据发行便利及其产生的原因二、票据发行便利的种类三、票据发行便利市场的构成四、票据发行便利的程序五、票据发行便利市场经营中应注意的问题15含义票据发行便利（NoteIssuanceFacilities，NIFs），是指借款人根据

5、事先与商业银行等金融机构签订的一系列协议，可以在一定期限内(一般为5至7年)，以自己的名义周转性发行短期融资票据，从而以较低的成本取得中长期资金。产生原因银行利用NIFs在不占用自有资金的情况下取得承诺费收入。借款人的信誉越高，银行需要实际履行包销业务的可能性就越小。16包销的票据发行便利循环包销便利（包销的商业银行有责任承销当期发行的短期票据，在销售遇阻时，包销银行有责任自行提供所需资金给借款人）可转让的循环包销便利（包销银行随时可将包销承诺的所有权利和义务转让给其他机构）多元票据发行便利（允许借款人以短期预支条款、摆动信贷、银行承兑票据等提款方

6、式提取资金）无包销的票据发行便利就是没有“包销不能售出的票据”承诺的NIFs。17借款人：一般为资信较高的企业。发行银行：独家出售代理人，负责出售所发行的票据。后演变为投标小组形式。包销银行：负责购买所有未售出的票据，或提供同等金额的短期贷款。投资者：资金提供者或票据的持有者。181、由发行人委任包销人和投标小组成员。2、发行人与包销人和投标小组成员之间签订一系列文件，包括便利协议、票据发行和付款代理协议、投标小组协议等。3、安排发行时间表。19远期合约（Forward）是一种相对简单的金融衍生工具。合约双方约定在未来某一时刻按约定的价格买卖约定数

7、量的某种资产（实物商品或者金融资产）。不管到期时，所约定资产的价格如何变动，都按照合约中协定的价格进行交易，从而锁定风险。一、远期利率协议的含义：是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之前利率差额的贴现金额。是一种买卖双方以减少可能增加的收益为代价，通过预先固定远期利率来防范未来利率波动导致的风险，实现稳定负债成本或资产保值的一种金融工具。1、远期利率协议的买方：一般预测利率将上升，因此希望把利率锁定在自己愿意支付的水平上——即协议利率。如果未来利率真的上升

8、，买方将从卖方获得利息差额，从而弥补实际筹资所增加的利息费用；如果未来利率下降，买方实际筹资中所减少的利息费用也将为支付给