《表外业务》PPT课件

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1、第八章表外业务Off-balanceSheetActivities，简称OBS广义的表外业务（广义的中间业务）所有不在资产负债表内的业务严格地讲，中间业务既有表外业务，也有表内业务狭义的表外业务：未列入资产负债表，但同表内业务关系密切，在一定条件下会转为表内资产、负债业务的经营活动。是风险程度较高的中间业务中间业务：不在资产负债表内反映的，银行以中间人身份办理收付、委托事项，收取手续费的业务；是基本上没有风险和风险较低的中间业务表外业务的产生和发展80年代迅速发展的原因适应金融环境：始于70年代的金融自由化浪潮规避资本管制，增加盈利来源拓宽融资渠道：表外融资转移和分散风险满足

2、客户多样化的需要银行自身的有利条件科技进步美国商业银行的非利息收入和资产增长（1984-1990）（%）表外业务收入商业银行表外业务管理表外业务种类担保和类似的或有负债保函、备用信用证、贷款出售、贷款证券化等银行贷款承诺金融衍生工具交易业务一）担保或类似的或有负债表外业务担保：银行应某交易中一方申请，承诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方的全部义务的行为1、保函（LetterofGuarantee,缩写为L/G）定义：银行向收益人开立的保证文件，承诺如果委托人未向收益人履行某项责任或义务时，银行承担保证书中所规定的付款或经济赔偿责任保函的基本当事人委托人：即申请人，一般为债

3、务人收益人：与委托人订立合同的债权人保证人：开立保函的银行或其他金融机构保函的特点保证银行的付款责任通常是第二性的，委托人承担第一付款责任“见索即偿保证书”除外保证银行付款依据是委托人没有履行约定的责任或义务2、备用信用证（StandbyCreditLetter,简称SCL），是开证行应开证人申请，向收益人承诺在开证人未履约时，保证为其承担付款或经济赔偿责任。备用信用证特点SCL是一种具有信用证形式和内容的银行担保文件，适用《UCP500》偿付依据是单据开证人未履约的书面声明或中立机构差距证明、符合规定的汇票SCL是一份自足文件，银行不涉入合同纠纷中3、贷款出售银行将贷款视为

4、可销售资产出售从中获得手续费收入类型更改：无追索权转让：有追索权、或有负债参与：无追索权，出售银行保留服务权贷款出售的作用贷款出售银行：较高盈利性：利差收入或手续费收入实现银行资产流动性减少风险，提高资本充足性购买银行贷款组合多样化：进入新的地区、新的行业降低风险敞口借款人：促进融资便利性4、贷款证券化定义：银行将某一类别的单笔贷款组合在一起，形成一个贷款池，然后由专门的信用评级机构对贷款池进行评级，评级后，银行将贷款池总额分成若干等份，发行以贷款资产为后盾的证券，供投资者购买。原始贷款发放银行信用担保公司信托公司债券承销商信用评级公司投资者购买信用担保信用担保评定信用等级出

5、售贷款和贷款权利转移定价和推销债券发行债券资产证券化过程资产证券化的作用提高银行资产的流动性证券化能够缩短银行资产的期限，减少其对利率变动的整体敏感程度提高银行的收益服务于组合后的资产，挣取额外的手续费收入证券化资产所得利率于付给证券持有者的利率之间的利差等额外收入资产证券化的限制因素考虑到成本和规模效益可用作证券化的贷款组合资产证券化后的追索权问题二）银行贷款承诺1、贷款承诺银行与借款者之间达成的一种具有法律约束力的正式契约，银行将在有效承诺期内，按双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金贷款承诺的类型定期贷款承诺备用承诺直接的备用承

6、诺递减的备用承诺可转换的备用承诺循环承诺直接的循环承诺递减的循环承诺可转换的循环承诺贷款承诺的作用对借款人而言提供了资金使用的灵活性提高了资信度，降低了融资成本对承诺银行而言，提供了较高的盈利性2、票据发行便利Note-IssuanceFacilities，简称NIFs）是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。基本原理：根据与银行等签定的协议，借款人可以在一个中期内（5~7年），以自己的名义周转性发行短期票据。承诺包销的商业银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据，或承担提供备用信贷的责任。交易主体借款人（发行人）：资信度较高发行银行牵头行独家垄断发行银行

7、投标小组竞价投标发行包销银行：提供期限转变便利投资者票据发行便利的作用对于借款人：以较低成本获得中长期融资效果，融资灵活性大为提高对于银行来说，众多银行参与可分散风险，并满足巨大金额的需求作为辛迪加贷款的低成本替代品，将表内业务成功转化为表外业务，提高了资本充足性充分利用了借款人自身信用对于投资者来说，仅承担短期信用风险，还可在二级市场流通票据发行便利的种类包销的票据发行便利循环包销的便利可转让的循环包销便利多元票据发行便利无包销的票据发行便利三）金融衍生工具交易业务衍生金融工具是一种合约，其价值取决于