《表外业务》PPT课件(I)

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1、第八章表外业务Off-balanceSheetActivities，简称OBS广义的表外业务（广义的中间业务）所有不在资产负债表内的业务严格地讲，中间业务既有表外业务，也有表内业务狭义的表外业务：未列入资产负债表，但同表内业务关系密切，在一定条件下会转为表内资产、负债业务的经营活动。是风险程度较高的中间业务狭义中间业务：不在资产负债表内反映的，银行以中间人身份办理收付、委托事项，收取手续费的业务；是基本上没有风险和风险较低的中间业务表外业务的产生和发展80年代迅速发展的原因适应金融环境：始于70年代的金融自由化浪潮规避资本管制，增加盈利来源拓宽融资渠道：表外融资转移和分散风险满足客户多样

2、化的需要银行自身的有利条件科技进步商业银行表外业务管理表外业务种类担保和类似的担保业务保函、备用信用证、贷款出售、贷款证券化等承诺类业务：银行贷款承诺、票据发行便利金融衍生工具交易业务一）担保或类似的或有负债表外业务担保：银行应某交易中一方申请，承诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方的全部义务的行为1、保函（LetterofGuarantee,缩写为L/G）定义：银行向收益人开立的保证文件，承诺如果委托人未向收益人履行某项责任或义务时，银行承担保证书中所规定的付款或经济赔偿责任保函的基本当事人委托人：即申请人，一般为债务人收益人：与委托人订立合同的债权人保证人：开立保函的银行或其他金融

3、机构保函的分类见索即偿保函又称独立保函——国际担保的主流趋势从属性质的保函——传统的保函见索即偿保函保证银行的付款责任通常是见索即偿，银行承担第一性付款责任。是依据商务合同开出的，但又不依附于商务合同，是具有独立法律效力的法律文件。当受益人在保函项下合理索赔时，担保行就必须承担付款责任，而不论申请人是否同意付款，也不管合同履行的实际事实。即保函是独立的承诺并且基本上是单证化的交易业务。从属性质的保函保函是基础合同的一个附属性契约，其法律效力随基础合同的存在而变化、灭失。担保人的责任是属于第二性的付款责任，只有当保函的申请人违约，并且不承担违约责任时，保证人才承担保函项下的违约责任或赔偿责

4、任。申请人是否违约，是要根据基础合同的规定以及实际履行情况来作出判断的。这种判断经常要经过仲裁或诉讼才能解决其中的是非曲直。各国国内交易使用的保函基本上是从属性质的保函。2、备用信用证（StandbyCreditLetter,简称SCL），是开证行应开证人申请，向收益人承诺在开证人未履约时，保证为其承担付款或经济赔偿责任。根据美国银行监管法，美国的银行不能开立保函，但是可以开信用证。备用信用证特点SCL是一种具有信用证形式和内容的银行担保文件，是银行与受益人之间的一份独立合同。在操作上，备用信用证不与基础合同的履行发生直接的法律关系。适用国际商会《跟单信用证统一惯例》偿付依据是单据开证人

5、未履约的书面声明或中立机构证明、符合规定的汇票SCL是一份自足文件，银行不涉入合同纠纷中独立保函与备用信用证的相同点银行保函与备用信用证都是一种银行信用,都充当着一种担保功能,作为付款唯一依据的单据,都是受益人出具的违约声明或有关证明文件,都是一种单据交易,都只审查单据表面是否相符,而不对单据的真伪以及受益人与申请人之间的基础交易是否合法有效进行审查。保函与备用信用证的区别1、银行保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分2、适用的法律规范和国际惯例不同银行保函适用各国关于担保的法律规范。由于各国关于保函的法律规范各不相同，到目前为止，没有一个可为各国银行界和贸易界广泛认可的保

6、函国际惯例。3、贷款出售银行将贷款视为可销售资产出售从中获得手续费收入类型更改：无追索权转让：有追索权、或有负债参与：无追索权，出售银行保留服务权贷款出售的作用贷款出售银行：较高盈利性：利差收入或手续费收入实现银行资产流动性减少风险，提高资本充足性购买银行贷款组合多样化：进入新的地区、新的行业降低风险敞口借款人：促进融资便利性4、贷款证券化将银行原来非标准化的贷款合同进行重新集合，然后细分为标准化的、具有相同金额、相同期限和相同收益的金融工具的过程就叫证券化。证券化的对象一般为不存在二级市场的金融资产，如一般贷款、住房抵押贷款、信用卡、汽车贷款、贸易应收票据、租赁合同等等证券化沟通了直接

7、融资和间接融资，化解了资产流动性和收益性对立的矛盾原始贷款发放银行信用担保公司SPV特殊目的的投资信托机构债券承销商信用评级公司投资者购买信用担保信用担保评定信用等级出售贷款和贷款权利转移定价和推销债券发行债券资产证券化过程国际金融资产证券化市场始于1970年代传统的ABS(ASSET—BACKEDSECURITIZATION)即资产证券化的简称。其资产池可能为信用卡应收帐款、现金卡应收帐款、租赁租金、住房贷款债权、汽车贷款债权等担