《商业银行表外业务》PPT课件

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1、第八章商业银行表外业务通过本章的学习要求学生了解表外业务的概念、特点、分类、发展的现状及与原因等，掌握担保或类似的或有负债业务、承诺业务、与利率和汇率有关的或有项目及资产证券化这几类重要的表外业务。11.表外业务概述1.1表外业务的涵义狭义：那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产和负债业务的经营活动（或有资产和或有负债）广义：所有不在资产负债表内反映的业务21.2表外业务发展的原因规避资本管制，增加盈利来源适应金融环境变化融资证券化—脱媒利率自由化—存贷款利差

2、缩小转移和分散风险适应客户对银行服务多样化的需要银行自身拥有有利条件科技进步的推动32.担保业务2.1保函2.1.1保函的概念:（LetterofGuarantee,L/G）银行应契约一方当事人的请求，为其向受益人保证履行某项义务，并承诺在申请人违约时由银行按保函规定的条件承担经济赔偿责任而出具的书面担保2.1.2当事人：申请人、担保人、受益人42.1.3保函的分类按保函属性分类独立性保函：根据基础合同开出，但不依附于基础合同存在，是具有独立法律效力的文件。银行承担第一性保证责任从属性保函：是基础合同的附属

3、性契约，银行只负第二性责任按担保内容分类按开立方式分类直接保函间接保函按索偿条件分类无条件保函有条件保函52.2信用证定义特点开证行承担第一付款人的责任信用证作为独立的文件，不受贸易合同的限制和约束信用证以单据而不是货物为付款依据优点进口商：提高资信度，控制出口商的交货数量、质量及日期，并获得短期融通资金出口商：收款保障开证行：不必占有自有资金，又可以得到手续费收入，进口商的押金还可提供流动资金来源62.3备用信用证定义与商业信用证的区别可为多种交易担保，不仅限于商品贸易开证行为第二付款人受益人出具的是关于

4、申请人违约的声明或证明文件而不是商业货运单据优点借款人：提高信用等级，降低筹资成本开证行：成本低、盈利高受益人：安全性高2.4票据承兑73.承诺业务3.1票据发行便利3.1.1定义是银行提供的一种中期周转性票据发行融资的承诺。根据事先与银行签订的协议，客户可以在一定时期内循环发行短期票据，银行承诺购买其未能按期售出的全部票据或提供备用信贷。3.1.2种类循环包销便利可转让的循环包销便利多元票据发行便利无包销的票据发行便利83.1.3票据发行便利的优点和风险优点发行人：筹资成本低，灵活性高承诺包销的银行：仅在

5、未能售出全部票据时承担差额信用风险持有人：仅承担短期信用风险，流动性高银行承担的风险差额信用风险流动性风险直接信用风险93.2贷款承诺3.2.1类型定期贷款承诺备用承诺直接的备用承诺递减的备用承诺可转换的备用承诺循环承诺直接的循环承诺递减的循环承诺可转换的循环承诺103.2.2优点借款人：灵活性大、降低融资成本承诺银行：盈利性高3.3透支额度114.金融衍生工具交易4.1金融远期交易4.1.1远期利率协议4.1.1.1定义4.1.1.2特点成本较低灵活性较大保密性好124.1.1.3远期利率协议的计算（1）

6、A银行打算3个月后在同业拆借市场拆借1000万美元的资金，期限3个月。A银行预期美元的市场利率不久将上升，未避免投资成本增加而从B银行买进一个3个月对6个月的远期利率协议，协议利率为8%。134.1.1.3远期利率协议的计算（2）1）市场利率上升为9%：B银行支付给A银行24449.88美元A银行的实际筹资金额为9975550.12美元A银行3个月到期支付利息为224449.88美元A银行支付的本息和为10200000美元，实际利率负担仍然为8%144.1.1.3远期利率协议的计算（3）1）市场利率下降为7

7、%：A银行支付给B银行24570.02美元A银行的实际筹资金额为10024570.02美元A银行3个月到期支付利息为175429.98美元A银行支付的本息和为10200000美元，实际利率负担仍然为8%154.1.1.4远期利率协议的类型普通远期利率协议对敲的远期利率协议合成的外汇远期利率协议远期利差协议4.1.2远期外汇交易164.2金融期货交易外汇期货利率期货股票指数期货股票期货174.2金融期货交易的计算A银行预计8月份将有一笔100万美元的贷款到期，准备投资于短期国库券。为了规避利率下降的风险，该银

8、行于7月份在国债期货市场上以89.50美元（年收益率为10.5%）的价格买进1张9月份到期的短期国库券期货合约，合约的交易单位为100万美元。国库券的折扣额为26250美元（0.105×1000000×90/360），期货合约的交割应付价格为973750美元（1000000－26250），到8月份，银行运用到期的资金买入面值为100万美元的3个月期国库券现券，同时卖出一张9月份到期的短期国库券期货合约。假设8月份