商业银行负债业务管理 .ppt

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1、第三章商业银行负债业务管理负债是商业银行最基本、最主要的业务，负债结构及成本的变化，决定着银行资金转移价格的高低且决定银行的盈利与风险状况。学习本章，要求掌握负债的构成、存款管理和借款管理。第一节商业银行负债的作用和构成一、含义负债是商业银行在经营活动中尚未偿付的经济义务二、作用：（1）负债是商业银行的主要资金来源（2）负债的规模和结构决定资产的规模和结构（3）负债是商业银行满足流动性需要的重要手段（4）负债构成社会流通中的货币量三、银行负债的构成存款负债：活期、定期、储蓄非存款负债：同业拆借、央行借款、国际借款、中长期债券(建设银行表)第

2、二节存款业务一、活期存款（支票存款）1、是客户可以随时存取和转让的存款，银行对此存款有见票即付的经济义务2、工具：信用卡、支票、本票、旅行支票等3、特点：廉价资金来源、流动性高、可享受金融服务二、定期存款1、客户预先约定取款期限，一般不能提前支取的存款。银行负到期即付款的经济义务。2、工具：可转让、不可转让存单、存折、清单3、特点：银行稳定资金来源、资金利率高于活期利率、营业成本低于活期存款。三、储蓄存款1、居民个人在银行的存款。储蓄存款分为活期和定期政府机关、企业单位的所有存款不属于该存款范围，公款私存被视为违法现象。2、特点：介于活期、

3、定期存款之间3、我国储蓄的概念与国际通行概念的区别：主体、范围、形式、用途链接：（1）私款公存：私人将自己货币资金利用职务之便冒充为公款存取，可以达到免利息税目的。（2）公款私存：公司借助个人名义来存款达到取现方便的目的银行计息方式积数计息法(活期存款)：积数计息法就是按照实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算计息的方法。利息=累计计息积数×日利率整存整取：利息=本金×利率×存期4、种类（1）.活期存款指不规定期限，可以随时存取现金的一种储蓄。活期储蓄以1元为起存点。多存不限。开户时由银行发给存折，凭折存取，活期存款起存金额为一

4、元，个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息。不到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计算到清户前一日止。参加这种储蓄的货币大体有以下几类：①暂不用作消费支出的货币收入。②预备用于购买大件耐用消费品的积攒性货币。③个体经营户的营运周转货币资金，在银行为其开户、转帐等问题解决之前，以活期储蓄的方式存入银行。（2）.定期存款指存款人同银行约定存款期限，到期支取本金和利息的储蓄形式。定期储蓄存款的货币来源于城乡居民货币收入中的结余部分、较长时间积攒以购买大件消费品或设施的部分。这种储蓄形式能够为银行提供稳定的信贷资金来源，其利率高于活期

5、储蓄。（3）.整存整取整存整取：指开户时约定存期，整笔存入，到期一次整笔支取本息的一种个人存款。人民币50元起存，外汇整存整取存款起存金额为等值人民币100的外汇。另外，您提前支取时必须提供身份证件，代他人支取的不仅要提供存款人的身份证件，还要提供代取人的身份证件。该储种只能进行一次部分提前支取。计息按存入时的约定利率计算，利随本清。整存整取存款可以在到期日自动转存，也可根据客户意愿,到期办理约定转存。人民币存期分为三个月、六个月、一年、两年、三年、五年六个档次。外币存期分为一个月、三个月、六个月、一年、两年五个档次。（4）.零存整取指开户

6、时约定存期、分次每月固定存款金额（由您自定）、到期一次支取本息的一种个人存款。开户手续与活期储蓄相同，只是每月要按开户时约定的金额进行续存。储户提前支取时的手续比照整存整取定期储蓄存款有关手续办理。一般五元起存，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补齐。计息按实存金额和实际存期计算。存期分为一年、三年、五年。利息按存款开户日挂牌零存整取利率计算,到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。（5）.整存零取指在存款开户时约定存款期限、本金一次存入，固定期限分次支取本金的一种个人存款。存款开户的手续与活期相同，存入时一千元起存，支取

7、期分一个月、三个月及半年一次，由您与营业网点商定。利息按存款开户日挂牌整存零取利率计算,于期满结清时支取。到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。存期分一年、三年、五年。（6）.存本取息指在存款开户时约定存期、整笔一次存入，按固定期限分次支取利息，到期一次支取本金的一种个人存款。一般是五千元起存。可一个月或几个月取息一次，可以在开户时约定的支取限额内多次支取任意金额。利息按存款开户日挂牌存本取息利率计算,到期未支取部分或提前支取按支取日挂牌的活期利率计算利息。存期分一年、三年、五年。其开户和支取手续与活期储蓄相同，提前支取时

8、与定期整存整取的手续相同。（7）.定活两便指在存款开户时不必约定存期，银行根据客户存款的实际存期按规定计息，可随时支取的一种个人存款种类。50元起存，存期不足三个月的，利息按支取