商业银行负债业务与负债成本管理.ppt

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1、第二章商业银行负债业务商业银行负债的构成存款业务借款业务负债成本管理第一节商业银行负债的构成银行负债的概念银行负债的作用银行负债的构成一、银行负债的概念指银行以债务人身份筹措资金、形成资金来源的各项业务。强调需要还本付息、债权人权益、通过负债取得的资金须用于资产业务等。指银行通过发行或销售、提供金融产品和服务来取得资金的各项业务。如发行销售存单、存折、支票、金融债券、贷款出售、资产证券化等。强调银行为社会公众提供全面优质的产品与服务。强调银行是卖者、生产者。从债权、债务关系的角度从市场营销的角度是指企业过去的交易、事项形成的现实义务，履行该义务预

2、期会导致经济利益流出企业。商业银行的负债主要包括各项存款、向中央银行借款、同业存放与同业拆入、发行债券以及结算中形成的各种负债。从广义负债的角度广义负债和狭义负债：广义负债指除银行自有资金以外的一切资金来源，包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。狭义负债指银行存款、借款等一切非资本性的债务。银行负债是现实存在的由以往的交易或事项而产生的经济义务。过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内；银行负债是由具有约束力的合同或法定要求明确下来的，经济义务在法律上通常是是强制执行的。银行负债的数量必须能够用货币计量。银行负债是

3、要在将来偿付的经济责任，只能偿付或债权人放弃债权后才能消失。银行负债的特点二、银行负债的作用1.银行经营的先决条件；是银行开展资产业务的基础和前提，银行负债的规模和结构，包括期限结构、利率结构、币种结构等决定着资产的结构、运用方向和结构特征。负债业务是银行开展中间业务的基础。2.是保持银行流动性的手段；3.决定着银行的盈利水平；4.是银行同社会各界联系的主要渠道；5.银行负债构成社会流通中的货币量；6.银行通过负债汇聚社会资金，将其转化为有效投资，从而推动经济发展。三、银行负债的结构存款借入款其他负债商业银行负债第二节存款业务传统存款业务存款工具

4、创新存款的营销和定价存款业务在负债业务管理中意义重大。存款是银行的主要负债业务，是购买盈利性资产（贷款、投资）的主要资金来源，是商业银行的“固定生产要素和关键投入”。存款数量稳定增长控制存款成本：保持存贷款的合理利差并充分利用存款提供更多更好的存款产品和服务满足社会需要存款管理的核心问题是：存款数量、存款成本、以及如何将存款服务更好的推向市场。因此其管理的基本要求是：交易账户非交易账户存款活期存款账户可转让支付命令&储蓄自动转账货币市场存款账户MMDA储蓄账户小额定期存款大额定期存款基于账户性质的存款分类一、传统存款工具银行存款人可用各种方式提取

5、或支付存款，如开出本票、支票、汇票、电话转帐、使用自动出纳机等。在国外也称“交易账户”或“支票存款”鉴于活期存款的高流动性风险和高营运成本（需向存户提供存取服务、转账服务、提现服务和支票服务等诸多配套服务），银行通常不支付利息。活期存款具有货币支付手段和流通手段职能银行须按较高法定存款准备金率向中央银行缴纳准备金，此外，还要保存部分库存现金以应付活期账户存户的取现。活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。活期存款指可由存户随时存取和支付的存款，没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时作预先的书面通知。2003年，由于借记卡的迅猛

6、发展，美国历史上第一次出现了交易存款账户通过支票交易的数额小于电子支付额。定期存款一般到期才能提取，存款到期后，可办理续存手续或按事先的约定进行自动转存；定期存款提前支取要缴纳罚息。定期存款期限长，是银行稳定的资金来源。定期存款的稳定性较强，法定存款准备金率也较低，因此其资金利用率高于活期存款。银行经营定期存款所承担的流动性风险较低，而且手续简便，营运成本不高。作为报偿，银行对定期存款支付较高的利息。定期存款在灵活性、方便性、利息成本和创造派生存款的能力方面不如活期存款。定期存款是存户和银行预先约定存取期限的存款。存款期限短则一周，长至几年，通常

7、为3个月、6个月和1年不等。储蓄存款主要面向个人家庭和非营利机构，营利公司、公共机构和其他团体开立储蓄存款内账户受到限制。储蓄存款的流动性介于活期存款和定期存款之间。我国储蓄政策“存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密”。储蓄存款美国含义：是指存户不需按照存款契约要求，只需按照银行所要求的任何时间，在实际提取1周以前，以书面申请形式通知银行申请提款的一种账户。由此定义可见，储蓄存款不是在特定的某一到时期日，或某一特定间隔期限终止后才能提取。商业银行对储蓄存款有接取款通知后缓期支付的责任。我国含义：一般是个人为储蓄货币和取得利息收入而开立的存款帐

8、户。不使用支票，主要用存折或存单。我国居民储蓄存款快速增长资料来源：金融界网站数据中心二、存款工具创新——活期存款工具创新是一种对个人和