商业银行负债业务管理

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1、-第五章商业银行负债业务管理主要内容存款的种类和构成存款的定价非存款性的资金来源商业银行负债成本的管理我国商业银行的负债结构分析背景资料1.存款真实法案1991年11月，美国国会通过了《存款真实法案》（TruthinSavingsAct）。该法案要求存款机构对他们向公众提供的存款服务的有关费用、利率及其他作进一步的披露。1992年9月14日，联邦储备委员会颁布了DD规则，对银行和和其他存款机构为遵守这个新法律而必须遵循的规则作了清楚说明。    联储规定，客户开立存款账户时必须被充分告知银行存款计划中的各项费用条款。如果账户开立时客户不在场，存款账户条款必须在首笔存款

2、发生后的10天之内送达本人。存款机构必须说明开户所需最小余额，要保留多少存款才能免交费用或者才能获得银行承诺的收益，每个存款户的余额是如何确定的，以及何时开始计息。当客户向银行查询它承诺支付的当前利率时，银行必须提供最近7天内的公布利率，并且提供电话号码，以便客户在利率变动时得到最新利率。对于固定利率账户，存款机构必须说明在哪一段时期内使用该固定利率。而对变动利率存款，银行必须提醒客户利率会发生变动，利率会怎样频繁变动，并解释变动利率是怎样决定的，以及在一定时期内利率变动是否会有限度。对所有的付息账户，银行都必须说明利息如何计算、怎样贷记的。    如果一个客户决定续

3、存一笔不能自动转存的存款，那么更新的存款就是一个新账户，银行必须对它的费用和其他条款作完全说明。同时还必须说明这个账户是否可以自动转存，如果不行，那么到期客户忘记转存，银行会如何对待这笔资金（比如，银行会不会把它当作不付息账户存款？）如果存款服务费用及其他条款有变动，以致存款人的收益降低，那么银行必须提前30天通知存款人。存款机构寄给存款人的对账单必须载有客户所得存款利息的信息，同时附有存款年收益率。年收益率（APY）必须用以下公式计算：    公式中的账户余额是指对账单上所指期间的每日平均存款余额。客户们必须被告知，如果提前支取存款，其预期的年收益率会受到什么影响。

4、    举例来说，假设某人有一个付息存款账户。前15天其账户余额为1500美元，后15天余额为500美元，这样，每日平均余额显然是1000美元，即（1500美元×15天+500美元×15天）/30天。假如银行刚给这个账户记了最近这30天的利息5.25美元，那么这个存款人所赚取的年收益率为：.---2.美国银行如何向客户披露存款条款    为了帮助在美国提供存款服务的银行更好地贯彻1991年通过的《存款真实法案》，联邦储备委员会为银行提供了一些披露方式的范例，用来告知存款人适用于存款的条款。下面是联储提供给银行的一个适用于存款单的披露形式。XYZ储蓄银行的一年期存款单披

5、露方式样本利率    您账户的适用利率为5.2%，年收益率为5.34%。存款到期之日我们将据此支付利息。您的存单将于1996年9月30日到期，年收益率是按到期日利息计算的，提前支取会降低收益。    我们将为您的账户每日计息，并且每月末贷记您账。在您存入任何非现金项目（如支票）的那个工作日将开始计息。在确定计算赚取利息所需要的余额时，银行必须用足每日存款额，而不是报告期的某一天中的最小余额。存款人每天赚取的收益率必须至少为该存款正常利率的1/365。    1994年美国国会通过了《1994年瑞格尔社团发展及改良法案》（RiegleCommunityDevelopme

6、ntandRegulatoryImprovementActof1994）。这项法案将《存款真实法案》中囊括的存款计划的范围缩小到个人因家庭、家务等原因持有的账户。对非公司非企业的个人组合所持有的存款，银行不再受限于《存款真实法案》的披露要求。最低余额要求    开户时您必须存入1000美元。每天您在账户里必须保留1000美元的最低余额才能获取上述年收益率。余额计算方法    我们将使用每日余额法计算您账户的利息，这种方法对每日的存款额使用日利率。结算限制    账户一旦开立，在到期日之前不能存取款。对提前支取的惩罚    如果您在到期日之前支取本金，您的账户将被扣减3

7、个月的利息。自动转存    在到期日您的账户将自动转存。存单到期之后您可在10天的宽限期内取款而不交罚金。    《存款真实法案（TruthinSavingsAct）》和联邦储备委员会的DD规则都规定了对存款条款的宣传不能有误导趋向。银行在宣传中引用利率的同时必须告知公众其他条款，如为获取银行宣传的收益客户需保留的最低余额以及银行收费会否降低存款人的总收益率。    联储最近推出了指导银行管理层进行广告宣传的样本，使银行在宣传中向客户提供所有必要信息。下面是存款单宣传的样本：.---5.1存款的种类和构成商业银行负债的目的主要有两个：一是维持银行资产