商业银行负债业务

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1、第三章商业银行负债业务3.1存款的概念及存款的风险3.2存款的种类3.3存款的组织与管理3.4非存款性负债业务2008年主要商业银行的负债结构项目工行中行建行交行招商负债总额9150556178708792051814920客户存款8223444250637591640612506同业64638478490533061536发行债券350662538437403其它负债2458278816773694753.1存款的概念及存款的风险3.1.1存款的概念3.1.2商业银行组织存款的意义3.1.3存款的风险3.1.1存款的概念一、存款的概念

2、二、存款的来源三、存款的构成一、存款的概念——是各类组织机构（包括各类企事业单位、机关、团体）和居民个人存入商业银行或非银行金融机构帐户上的货币资金。就商业银行来说:存款是收受客户交来的现款、票据或本行贷款的转帐，并由此产生即期或定期偿付一定金额的义务的受信行为。就客户来说:存款是以现款、票据或贷款的转帐寄存于银行，并由此获得即期或定期一定金额的付款请求权的授信行为。就其性质来说:存款是社会商品价值的一种货币表现，是商品和货币在转换过程中货币的暂时闲置，是社会再生产过程中间歇的货币资金。二、存款的主要来源一是工商企业二是机关、团体、部队

3、、学校等事业单位三是非银行金融机构四是城乡居民三、存款的构成存款的稳定性存款的利率3.1.2商业银行组织存款的意义为银行各职能的实现提供了基础为银行提供了大部分资金来源是决定银行盈利水平的重要因素为银行与社会各界的沟通提供了渠道3.1.3存款的风险一、清偿风险二、利率风险三、电子网络风险一、清偿风险——指银行因没有足够的现金满足客户提取存款的需要，而使银行蒙受信誉损失甚至被挤兑倒闭的可能性。二、利率风险——指市场利率变动给银行带来损失的可能性。三、电子网络风险——指联网计算机遭遇断电停机、电脑黑客攻击、电脑犯罪等因素造成数据资源损失和款

4、项丢失的风险。1999年2月1日，建行某支行计算机操作员李某，利用工作之便私刻公章，伪造帐户印鉴，窃取并更改开户申请书的帐号，涂改票面金额，利用电脑进行无传票记帐，并利用银行正在使用的同型号的电脑、打印机，利用相同数据磁盘，盗取银行资金165万元，案发后潜逃被公安机关抓获。银行计算机操作员以高科技犯罪盗取银行资金案例3-1广州许霆案2006年4月21日晚10时，许霆来到天河区黄埔大道某银行的ATM取款机取款。结果取出1000元后，他惊讶地发现银行卡账户里只被扣了1元，狂喜之下，许霆连续取款5.4万元。当晚，许霆回到住处，将此事告诉了同伴

5、郭安山。两人随即再次前往提款，之后反复操作多次。后经警方查实，许霆先后取款171笔，合计17.5万元；郭安山则取款1.8万元。事后，二人各携赃款潜逃。同年11月7日，郭安山向公安机关投案自首，并全额退还赃款1.8万元。经天河区法院审理后，法院认定其构成盗窃罪，但考虑到其自首并主动退赃，故对其判处有期徒刑一年，并处罚金1000元。而潜逃一年的许霆，17.5万元赃款因投资失败而挥霍一空，今年5月在陕西宝鸡火车站被警方抓获。日前，广州市中院审理后认为，被告许霆以非法侵占为目的，伙同同案人采用秘密手段，盗窃金融机构，数额特别巨大，行为已构成盗窃

6、罪，遂判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。（高院改判有期徒刑5年）案例3-23.2存款的种类3.2.1存款的分类3.2.2西方商业银行存款的种类3.2.3我国商业银行的存款种类3.2.1存款的分类按存款对象分:对公存款和对私存款按存款的流动性分:活期存款、定期存款和定活两便存款按存款来源的性质分：原始存款和派生存款按存款的币种分：本币存款和外币存款原始存款与派生存款原始存款：是指银行吸收的现金存款或中央银行对商业银行贷款所形成的存款。派生存款：相对于原始存款而言，指由商业银行以原始存款为基础发放贷款而引伸出来超过最初那

7、部分存款的存款。3.2.2西方商业银行存款的种类交易类存款非交易类存款交易类存款----要求银行立即承兑客户本人或者客户指定的取款人的提款。交易类存款活期存款可转让支付命令帐户（NOW帐户）货币市场存款帐户自动转账制度协定帐户活期存款——是指客户不需预先通知即可随时提取或支付的存款，也称为支票存款。这类存款银行不得向客户支付利息。可转让支付命令帐户（NOW帐户）——是一种可使用类似于支票的支付命令进行支付和提现的储蓄存款帐户。货币市场存款帐户利率高，没有利率上限；存款10万美元可得到存款保险；向第三者支付时，可使用支票或电话通知转帐，但

8、每月不能超过6次；帐户要求保留2500美元的最低余额；提款时必须提前至少7天通知银行；客户会定期收到一份结算清单。客户同时在银行开立储蓄账户和活期存款账户，活期存款账户余额始终保持1美元，其余存款存入储蓄账