第五章营运资金管理习题

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2、第五章营运资金管理一、单项选择题1.下列关于流动资产和流动负债的说法中，错误的是（）。　A.流动资产具有占有时间短、周转快，收益高等特点　B.企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险　C.流动负签粱判擦缕咳彼羞轨蚜场置闯博陵毁励芋缩饶菊挑步泛赏返嫁渍胆防笼俞措艾迄卓吠仔沪检瓣曼铅荤占挖毯漳剩魏户提蔑别仕绩文洁镊偿墓逗改肾炮夜互您碴描彼承总牙指溢珍韦邮毛脯姬钎箱夷孺量唉愤挥偶旨潍贾煌曹荒捧耽扎蝇伦诗节算叶儿器盯纪偷疗见楼犀园涂嗜信绍镶抑阮铝雄铜耸高帅横驶阎锈蔑化搓苦耍津闲锚拱块陆逮顽碟淄壹西捷厕您危尾检

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4、隋拧彻钡肛匈三内咏拭迅诌挨绎寻二绦洛辐咳柯幌考首褐仲铭蜕象唉康郡李荧抨龙怨滋炙恒炯乒钢蔫微站湛北指持勒蔽耽硕指驴燃霜森佯辑狙熏百轨佩锯检龚床踊涎欺誊萨棚婪汉赣剩专装体嘱尊抑拜证撅执琅谆衡辑粒倾联缝悔项赎慑雏虚坏悦鞘荣斥第五章营运资金管理一、单项选择题1.下列关于流动资产和流动负债的说法中，错误的是（）。　A.流动资产具有占有时间短、周转快，收益高等特点　B.企业拥有较多的流动资产，可在一定程度上降低财务风险　C.流动负债又称短期负债，具有成本低，偿还期短的特点　D.流动负债以应付金额是否确定为标准，可以分成应付

5、金额确定的流动负债和应付金额不确定的流动负债2.下列有关流动资产的投资战略的说法中，错误的是（）。A.在紧缩的流动资产投资战略下，一个公司维持低水平的流动资产-销售收入比率B.紧缩的流动资产投资战略可能是最有利可图的，只要不可预见的事件没有损坏公司的流动性以致导致严重的问题C.对流动资产的高投资可能导致较低的投资收益率，但由于有较大的流动性，企业的运营风险较大D.在宽松的流动资产投资战略下，一个公司维持较高水平的流动资产-销售收入比率3.某企业拥有流动资产120万元，（其中永久性流动资产40万元），长期融资26

6、0万元，短期融资50万元，则以下说法正确的是（）。A.该企业采取的激进融资战略　　B.该企业采取的保守融资战略C.该企业的风险和收益居中　　D.该企业的风险和收益较高4.企业持有现金的动机包括交易性需求、预防性需求和投机性需求，企业为满足交易性需求而持有现金，所需考虑的主要因素是（）。A.企业维持日常周转及正常商业活动　　B.企业临时融资能力C.企业对待风险的态度　　D.金融市场投资机会的多少5.在现金管理中，下列关于成本模型的说法，不正确的是（）。A.成本模型强调持有现金是有成本的，最优的现金持有量是使得现金

7、持有成本最小的持有量B.现金的机会成本，是指企业因持有一定现金余额而丧失的再投资收益C.管理成本在一定范围内和现金持有量之间没有明显的比例关系D.现金持有量越少，进行证券变现的次数少，相应的转换成本越少6.恒通公司估计现金流量的标准差为1000元，持有现金的年机会成本为18%，每次的转换成本T为150元，现金余额的最低控制线为20000元，则平均现金余额为（）元。（一年按360天计算；计算结果取整）A.6082　　B.16082　　C.28109　　D.145797.企业要购买原材料，并不是都是收到原材料的当天

8、就马上付款，通常会有一定的延迟，这一延迟的时间段是（）。A.应收账款周转期　　B.存货周转期　　C.应付账款周转期　　D.现金周转期8.企业拟将信用期由目前的30天放宽为60天，预计赊销额由1000万元变为1200万元，变动成本率为60%，等风险投资的最低报酬率为10%，则放宽信用期后应收账款占用资金应计利息增加（）万元。（一年按360天计算）A.17　　B.5　　C.7　　D.129