第二章 货币资金

《第二章 货币资金》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、第二章货币资金习题与实训参考答案（一）填空题1、库存现金、银行存款、其他货币资金2、严格职责分工、加强现金管理实行交易分开、实施内部稽核加强监督检查、实施定期轮岗制度3、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、存出投资款4、清查核对、定期、不定期5、定额备用金、非定额备用金6、基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户7、银行本票、银行汇票、商业汇票、支票、托收承付、委托收款、汇兑、信用卡8、商业承兑汇票、银行承兑汇票9、6个月10、现金支票、转账支票、普通支票11、支取现金、办理转账12、转账、支取现金（

2、二）判断题1、×2×3、√4、√5、×6、×7、×8、×9、√10、√11、×12、×13、×14、√15、√16、×17、×18、√19、×20、×（三）单项选择题1、A2、D3、A4、A5、B6、C7、C8、B9、A10、D11、D12、D13、D14、A15、A16、A17、D18、B（四）多项选择题1、ABC2、ABCD3、ACD4、ACD5、ABCD6、CD7、ABD8、ABE9、BCD10、ABC11、ACE12、ABCE13、ABC14、ABE15、AB16、ABCD（五）名词解释答案参照教材有关内容（略）（六）思

3、考题答案参照教材有关内容（略）（七）实务操作题实务操作（2-1）1、借：库存现金1600贷：银行存款16002、借：其他应收款——刘江1500贷：库存现金15003、借：银行存款54000贷：应收账款——甲单位540004、借：原材料——A材料100000应交税费——应交增值税（进项税额）17000贷：银行存款1170005、借：应付账款——丙单位20000贷：银行存款200006、借：应收账款——丁单位58500贷：主营业务收入50000应交税费——应交增值税（销项税额）85007、借：管理费用1650贷：其他应收款——刘江1

4、500库存现金1508、借：银行存款18000贷：库存现金180009、借：银行存款58500贷：应收账款——丁单位5850010、借：管理费用2000贷：银行存款200011、借：材料采购——B材料80000应交税费——应交增值税（进项税额）13600贷：银行存款9360012、借：应收票据146250贷：主营业务收入125000应交税费——应交增值税（销项税额）2125013、借：待处理财产损益——待处理流动资产损益200贷：库存现金20014、借：库存现金200贷：待处理财产损益——待处理流动资产损益200实务操作（2-2

5、）银行存款余额调节表2004年6月30日项目金额项目金额企业银行存款账户余额226600银行对账单余额269700加、银行已收、企业未收24600加、企业已收、银行未收23000减、银行已付、企业未付17000减、企业已付、银行未付58500调整后的存款余额234200调整后的存款余额234200实务操作（2-3）1、借：其他货币资金——银行汇票存款50000贷：银行存款500002、借：其他货币资金——外埠存款100000贷：银行存款1000003、借：原材料45000应交税费——应交增值税（进项税额）7650贷：其他货币资金

6、——银行汇票存款50000银行存款26504、借：原材料80000应交税费——应交增值税（进项税）13600银行存款6400贷：其他货币资金——外埠存款1000005、借：其他货币资金——银行本票存款20000贷：银行存款200006、借：管理费用2300贷：其他货币资金——信用卡存款2300